(三)审计人员通过审计前问卷、审查会计凭证、会计账簿、会计报表、电子计算机数据、各类业务单证、重要经济合同，查阅有关文件、资料，检查现金、实物、有价证券，向有关单位和个人调查取证等方式进行审计。
(四)对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。审计终结，提出审计报告，征求被审计单位意见(审计调查除外)，报送公司领导审批。经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位，被审计单位必须执行审计决定。
(五)被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以向公司内部审计机构负责人提出，该负责人应当及时按照规定处理。但是，在未做出新的审计决定之前，审计决定不得停止执行。
(六)对重要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。
(七)非现场审计程序分为资料归集审查、计算整理、分析质询、报告处理、信息反馈五个阶段进行，被审计单位按规定要求报送非现场审计有关资料。
第二十三条 审计部门根据不同的工作任务和要求按照上审下的原则，对各分支机构进行审计。根据需要，在公司法人授权或上级审计机关的委托下，也可对本级机构进行审计。
第二十四条 审计部门应当建立审计档案，按照公司档案管理规定进行管理。
第六章 奖惩
第二十五条 审计部门对查出的违反国家有关法规及部门规章制度的单位和个人，按照国家及公司有关规定处理、处罚。
第二十六条 审计部门在工作中发现执行内部控制制度好、遵纪守法、经济效益显著的单位，可以向公司总经理室提出给予奖励的建议。
第二十七条 审计人员在工作中发现重大经济问题或挽回经济损失成绩显著的，应给予表彰或奖励。
第二十八条 公司内部审计机构对有下列行为之一的单位或者个人，应当根据情节轻重，向本单位或者有关机关提出给予行政处分的建议；情节严重、构成犯罪的，提交司法机关依法追究刑事责任：
(一)拒绝提供有关文件、凭证、账簿、报表、证明材料和有关业务单证的；
(二)阻挠审计人员行使职权，拒绝、破坏监督检查的；
