47．法人行（社）董（理）事会负责建立和保持有效的内部控制体系，对内控体系建设承担最终责任。监事会负责监督内控体系的建立和运行，对内控体系建设承担监督责任。高级管理层为内部控制的执行主体，对内控体系建设承担管理责任。具体建设内容由省联社研究确定。
48．各法人行（社）应积极加强风险管理，进一步落实内部风险管理责任，不断完善内部风险防范控制体系，建立重大风险预警机制和突发事件应急处置机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保法人行（社）资产安全和各类数据信息的安全、完整。
49．省联社应当制定内部监督检查和评价的标准、指标体系，明确监督检查和评价的内容、方法、程序，指导法人行（社）对内部控制建设、实施的合规性、充分性、有效性进行监督检查和评价，发现内部控制的隐患和缺陷，并及时加以改进。
50．农村合作金融机构审计部门遵循重要性、客观性、规范性、效益性的原则，每年对内部控制的有效性进行评价，提出改进建议，对违反规定的机构和人员提出初步处理意见。结合审计监督情况和各部门内部控制自评情况，独立地对法人行（社）内部控制的有效性进行全面的评价，并于次年一季度将结果报告省联社。
附件2：
安徽省农村信用社联合社绩效考核及负责人薪酬审核管理暂行办法
一、规范实施绩效考核评价
（一）对省联社的绩效考核评价主要包括服务考核评价、风险防控考核评价、改革发展考核评价、费用控制考核评价及合规履职考核评价等5项内容。
（二）省联社绩效考核评价以定量考核评价为主、定性考核评价为辅，满分100分，定量考核评价权重占90%，定性考核评价权重占10%。原则上每年开展一次，在每年3月底以前完成上一年度考核评价工作。
（三）服务考核评价。主要包括新产品研发、科技信息系统建设、资金融通、资金清算、培训服务等情况。本项指标满分20分。
1．根据法人行（社）需求，积极推进金融产品和服务方式创新，取得良好经济和社会效益的，根据多维度测评情况，视情加1-4分。
2．围绕法人行（社）实际需求，开发完善科技信息系统，开展网络、电子银行服务，根据多维度测评情况，视情加1-5分。
3．根据法人行（社）需要，在资金融通及清算结算等方面为法人行（社）提供及时有效服务，根据多维度测评情况，视情加1-4分。
4．根据法人行（社）需要，在指导完善治理结构、促进股权结构优化等方面取得良好成效，根据多维度测评情况，视情加1-4分。
5．根据法人行（社）需要，在加强人员培训、提供政策咨询方面，根据多维度测评情况，视情加1-3分。
考核评价期内，信息系统每出现1次安全运行故障并造成一定社会影响的，视情扣1－2分。
（四）风险防控考核评价。主要包括加强农村合作金融机构内控制度建设，加强审计稽核，加强应急处置机制建设等情况。本项指标满分20分。
1．在加强内控体系建设、完善信息披露机制等方面取得较好成效的，视情加1-5分。
2．持续关注法人行（社）风险控制，定期有重点、有针对性地对法人行（社）开展审计稽核的，视情加1-5分；审计稽核未能有效发现和有效防控风险的，视情扣1-5分。
3．有效建立风险防范机制和风险处置应急预案、有效及时防控风险的，视情加1-5分。
4．全系统不良贷款率与上年持平的，得3分。每降低0.1个百分点，加0.5分，加分不超过2分；每提高0.1个百分点，扣0.5分，最多扣2分。
发生一起影响全系统安全的重大风险案件，该项得0分。
（五）改革发展考核评价。主要包括促进法人行（社）公司治理机制建设、促进农信社和农村合作银行改制、服务经济发展等情况。本项指标满分25分。
1．督促指导各法人行（社）建立健全“三会一层”制度，提升法人行（社）治理水平，形成科学高效、合理制衡的法人治理结构，视情加1-4分。
2．高风险农信社成功改制为农村商业银行，每改制1家加2分；其他农村信用联社和农村合作银行改制为农村商业银行的，每成功改制1家加1分。本项分值最高不超过6分。股份制改造任务完成后，本项分值均摊到本条其他3项，由省政府金融办具体调整相关分值。
