2、面临挑战
一是财政持续增收压力较大。茂名财政收入已连续多年保持了两位数的快速增长，非税收入比重过高，影响了财政增收潜力。“十二五”时期，国家将继续实施结构性减税政策，将对财税增收带来很大影响。滨海新区建设、重大项目投产给财税增收带来的效应短时期内很难充分体现。二是财政保障能力不高。我市是人口大市、农业大市，人均财力水平较低。“十二五”时期，我市在建设滨海新区、推进重点项目建设和落实民生政策方面的资金需求加大，财政收支矛盾更加突出，基层财政运转非常困难。三是财政管理水平有待提高。我市财政基础管理和基层财政建设还存在不少薄弱环节，特别是基层财政资金管理还不够规范，资金使用效益有待进一步提高。
二、总体要求与发展目标
㈠ 指导思想
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实市委、市政府对财政工作的部署要求，以科学发展为主题，以加快转型升级为主线，围绕滨海发展战略和“工业兴市、农业富民”的思路，坚持依法理财、科学理财、民主理财，着力建设具有茂名特色的富裕财政、法治财政、民生财政、绿色财政、绩效财政、阳光财政，构建与茂名经济社会发展阶段相适应的科学的公共财政体系，优化财政收支结构，提升财政效能，推动全市经济社会事业健康协调发展。
㈡ 基本原则
1、实力雄厚、保障有力
树立财政经济一盘棋的发展观，积极培植地方财源，提高收入质量，壮大财政经济实力，提高财政的统筹能力和抗风险能力。对经济社会发展的资源供给既要满足其最基本的需要，又要保持适应其发展需要的增长幅度，为经济社会发展提供强有力的财力保障。
2、分配公平、服务均等
坚持以人为本，大力推进公平建设，以建设民生财政，推进基本公共服务均等化为目标，进一步合理界定公共财政的职责范围，切实保证社会公共需要，同时注重向“三农”倾斜，向贫困地区倾斜，向困难人群倾斜，不断促进公共事业发展，提高社会公共服务水平，保障全体人民群众共享改革成果。
3、讲究效率、提高效益
进一步提高财政支出效益，科学利用财力、巧用财力，在收入征管、预算编制、预算执行、财政监督等环节均应完善制度、优化流程、细化管理、严格监督，提高财政收、支、管工作的绩效，确保财政资金安全有效，发挥财政资金的最大效益。
4、透明公开、管理规范
强化依法理财、公开理财、民主理财的理念，持续对财政管理流程进行科学细化和合理优化，促使财政管理由粗放型管理向集约化管理转变，促使财政管理制度化、程序化、规范化。
5、程序正当、体系完备
严格依法行政，依法理财，以财政行为运作规范、程序正当为要求，以有效的财政法律监督为保障，建立内容完备、结构合理、实施有效、适应经济社会发展的财政法律法规制度体系。
6、生态导向、循环发展
以“绿色”为导向配置财政资源，加大对生态环境保护、节能减排、循环经济、低碳经济和新兴产业、第三产业的投入力度，使财政工作与经济社会发展相适应，当前目标与长远目标相兼顾，实现财政经济循环发展。
㈢ 发展目标
“十二五”时期，紧紧围绕建设富裕财政、法治财政、民生财政、绿色财政、绩效财政、阳光财政，大力探索推动财政工作转型的新路径，树立管理与服务并重的财政工作新理念，提高干部队伍素质，使茂名财政实现全面、协调、可持续发展，建立起预算体系清晰、财政监督到位、财政管理规范的财政基础工作机制，建立起职能理顺、管理规范、信息通达的基层财政运行机制。
1、主要目标
（1）保持财政收支稳定增长，建设幸福茂名
构建统一完整、持续稳定的收入增长机制。进一步完善地方税收体系，挖掘潜力，提高征管效能。加强对非税收入征收管理的监督，提高税收收入占财政收入的比重，不断提高财政收入质量。“十二五”时期，全市一般预算收入均保持年均15%以上的增长水平，到2015年，全市一般预算收入达到104.49亿元。分税种看，预计增值税、营业税、企业所得税、个人所得税分别保持年均15%、16%、18%、14%的增长，到2015年分别达到17.26，12.20，3.07，1.73亿元。与收入增长相适应，“十二五”时期财政支出年均增长速度保持在16%以上，到2015年，全市一般预算支出规模达到257.27亿元。适度降低财政收入对茂名石化的依赖性，进一步降低来自于茂名石化的税收比重；全市财政实现收支平衡，有所结余。
（2）构建公共财政体系，服务科学发展
全面提升财政科学化、精细化管理水平，深入推动财政体制机制改革创新，扩大公共财政覆盖领域和范围，建立健全与茂名经济社会发展水平相适应的城乡一体公共财政管理体制，加快构建更加稳固、平衡、强大的公共财政体系，为实现“加快转型升级，建设幸福茂名”的宏伟目标提供可靠的财力支撑和保障。
（3）加强财政宏观调控，促进转型升级
构建相机抉择、灵活协调的调控机制，增强财政政策手段的灵活性和针对性，促进转型升级，破解经济社会发展深层次矛盾。围绕茂名经济社会发展“十二五”规划目标，在促进经济转型升级、建设现代产业体系、培育财源方面取得新成效。综合运用融资、税收、贴息等杠杆，支持石化产业做大做强，建设现代产业体系，支持新兴产业发展，推进重点项目建设，加快宜居城乡建设。
2、财政收入安排
“十二五”时期，全市经济总体将保持平稳增长势头，按照收入预算编制要坚持积极稳妥、留有余地的原则，结合国家宏观经济调控政策，实行增值税扩围、个人所得税等改革等措施将对地方财政收入产生影响，按照财政收入增长与经济增长相适应的要求，对全市财政收入作出以下安排：
来源于茂名的财政收入累计1020.16亿元，其中，2015年为260.66亿元，比2010年增长92.5%，年均增长14%。全市一般预算收入累计403.93亿元，其中，2015年为104.49亿元，比2010年增长101.1%，年均增长15%。税收收入五年累计238.93亿元，其中，2015年为62.91亿元，比2010年增长110.1%，年均增长16%。非税收入五年累计165.00亿元，其中，2015年为41.58亿元，比2010年增长89%，年均增长14%。主要税收收入安排如下：
（1） 国内增值税五年累计66.53亿元，其中，2015年为17.26亿元，比2010年增长101.2%，年均增长15%。
（2）营业税五年累计46.35亿元，其中，2015年为12.20亿元，比2010年增长110.0%，年均增长16%。
（3） 企业所得税五年累计11.31亿元，其中，2015年为3.07亿元，比2010年增长129.1%，年均增长18%。
（4）个人所得税五年累计6.78亿元，其中，2015年为1.73亿元，比2010年增长92.2%，年均增长14%。
（5）土地增值税五年累计9.07亿元，其中，2015年为2.35亿元，比2010年增长100.9%，年均增长15%。
（6）契税五年累计15.00亿元，其中，2015年为3.95亿元，比2010年增长110.1%，年均增长16%。
“十二五”时期茂名财政收入预测表
单位：亿元
项目
| 基期
| 2011年
| 2012年
| 2013年
| 2014年
| 2015年
| 年均增长（％）
| 五年合计
| 五年累计增长（％）
|
来源于茂名的财政收入
| 135.38
| 154.33
| 175.94
| 200.57
| 228.65
| 260.66
| 14%
| 1020.16
| 92.5%
|
一般预算收入
| 51.95
| 59.82
| 68.89
| 79.34
| 91.39
| 104.49
| 15%
| 403.93
| 101.1%
|
税收收入
| 29.95
| 34.74
| 40.30
| 46.75
| 54.23
| 62.91
| 16%
| 238.93
| 110.1%
|
其中：增值税（ %）
| 8.58
| 9.87
| 11.35
| 13.05
| 15.01
| 17.26
| 15%
| 66.53
| 100.0%
|
营业税（ %）
| 5.81
| 6.74
| 7.82
| 9.07
| 10.52
| 12.20
| 16%
| 46.35
| 101.2%
|
企业所得税（ %）
| 1.34
| 1.58
| 1.87
| 2.20
| 2.60
| 3.07
| 18%
| 11.31
| 129.1%
|
个人所得税（ %）
| 0.90
| 1.03
| 1.17
| 1.33
| 1.52
| 1.73
| 14%
| 6.78
| 92.2%
|
土地增值税（ %）
| 1.17
| 1.35
| 1.55
| 1.78
| 2.05
| 2.35
| 15%
| 9.07
| 100.9%
|
契税（ %）
| 1.88
| 2.18
| 2.53
| 2.93
| 3.40
| 3.95
| 16%
| 15.00
| 110.1%
|
非税收入
| 22.00
| 25.08
| 28.59
| 32.59
| 37.16
| 41.58
| 14%
| 165.00
| 89%
|
