上海市虹口区人民政府办公室印发关于推进本区国库管理改革工作实施方案的通知
（虹府办发〔2012〕12号）
区政府各部门、各街道办事处、区直属单位：
《关于推进本区国库管理改革工作的实施方案》已经区政府同意，现印发给你们，请按照执行。
二〇一二年四月六日
关于推进本区国库管理改革工作的实施方案
为加强惩治和预防腐败体系建设，适应新形势下加强财政资金使用监管、推进政府信息公开等要求，根据市委、市政府的工作部署和市财政局《关于本市加快完善国库单一账户体系建设加强“三公”经费管理的实施意见》（沪财库〔2011〕44号）的工作要求，结合本区国库管理工作实际，加快推进国库单一账户体系建设和公务卡制度改革，特制定本方案。
一、重要意义
国库单一账户体系建设和公务卡制度改革是我国预算执行管理制度的根本性变革，是现代财政管理领域的一项重大制度创新。改革后形成的新型财政资金运行机制和管理制度，有利于提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性，有利于保证财政收支信息反馈的真实性、准确性和及时性，有利于规范“三公”经费和其他行政经费的运行管理，从源头上构建预防和治理腐败的重要制度屏障。
二、改革原则
（一）明确职责、规范流程。
根据市财政局《关于转发〈财政部关于进一步推进地方国库集中支付制度改革的指导意见〉的通知》（沪财库〔2012〕2号）精神，结合区情实际，细化落实财政部门、主管部门、预算单位和国库、代理银行等各方的管理职责，规范完善预算编审、执行、资金拨付和管理全过程运作流程，全方位推进预算拨付管理体制改革。
（二）分步推进、分类管理。
坚持改革方向，正视预算管理现状，在不改变预算单位执行主体地位和资金使用权限的前提下，充实完善改革内容及方式，逐步将所有预算单位的财政资金纳入国库单一账户体系。
（三）系统管理、有效监督。
通过制度和技术手段创新，实现部门预算、预算执行、会计核算、执行分析和动态监管等系统的一体化管理，对预算单位的支付信息实施动态监控，确保财政资金运作规范、会计信息真实，做到资源共享。
