杭州市农业局关于在局系统开展财务检查（内部审计）和财务工作考核的通知
局属各单位：
根据《关于开展2010年度市级农口单位财务检查的通知》（市财政局杭农财[2010]461号）精神，为进一步指导督促局系统各单位加强财务管理，提高管理水平，经研究，决定在局系统开展财务检查（内部审计）和财务工作考核活动。现将有关事项通知如下：
一、财务检查（内部审计）和财务考核内容
（一）财务检查（内部审计）内容
这次财务检查（内部审计）主要围绕落实近年来政府出台的各项财经政策、单位出台的财务管理制度和去年财务检查（内部审计）中发现问题的整改情况，重点以“六查六核”为主要内容，即“查收支情况核预算执行；查实物财产核资产管理；查债权债务核往来帐款；查财务基础核管理责任；查财务公开核监督绩效；查制度执行核管理规范”，具体分为四个方面：
1、2010年上半年单位预算执行情况。①、项目实施有否启动，工作进展是否正常；②、项目实施分工是否明确，责任有否落实；③、项目资金支付依据是否充足，是否遵循规定程序，审批手续有否完备；④、项目资金是否执行专款专用，专帐核算，日常管理是否规范；⑤、公务接待、职工奖金福利发放等有否执行预算标准，公用经费、人员经费支出是否正常。
2、2009年至2010年上半年单位财务运行情况。①查一查基础管理是否规范，看一看责任部门工作是否到位，经济业务是否真实，凭证是否合法，手续是否齐全，管理是否周全；②查一查资产清查有否开展，资产管理是否健全，看一看清产核资和日常核算是否及时有效；资产管理职责是否明确，责任是否到位，帐实是否相符；③查一查财务是否公开，看一看财务公开内容和时间是否符合规定要求，监督管理是否完善，力度有否增强；④查一查收支管理是否完整，看一看有否执行收支两条线规定，预算外资金和其他资金有否按规定上交市财政，有否本着厉行节约和切实有效要求开支费用，差旅费、会议费标准有否执行，其费用支出程序有否建立，定点规定和政府分散采购有否落实。
3、建章立制和重点财务事项。①、政府分散采购政策制度有否执行；部门间工作责任有否明确，工作协调和牵制机制有否形成。②、“三公”费用开支是否严格控制，公务招待审批制度有否建立，《公务接待申报表》、《公务接待审批表》有否填写，公务接待审批人，经办人、证明人“三人分离”审核机制有否形成，有否单独设立公务接待费用明细帐对其开展专帐核算。③、单位帐户有否按规定进行管理，开设、变更、撤销帐户有否遵守有关规定，有否存在多头开户，多头支出问题；④、单位有否设立帐外帐，事业单位对所属二级单位管理措施有否落实，与其往来关系是否清晰，经济责任是否落实；单位有否通过食堂、工会、技协等组织发放职工奖金福利和其他支出。⑤、单位往来有否清理，相关资产核销报批手续有否及时进行；⑥、2009年预算执行检查审计提出整改意见有否落实。
