第二十三条 单位财务人员对批准报销的公务支出，按以下程序在公务卡支持系统中办理报销还款手续：
㈠ 预算单位录入“报销金额”、“支出经济分类科目”、“支付摘要”等信息，选择对应的用款计划，汇总生成《财政授权支付凭证》，提交至发卡行；
㈡ 预算单位通过公务卡支持系统，编制“还款明细表”，将“还款明细表”提交至发卡行；
㈢ 预算单位签发银行支付凭证（支票等），附加盖单位财务公章的“还款明细表”，通知发卡行向指定的公务卡还款。支付凭证的收款人要素填写公务卡代理银行提供的还款账户。
第二十四条 “还款明细表”电子信息与纸质信息必须确保一致。预算单位提交发卡行的“还款明细表”必须从公务卡支持系统直接打印，不得使用另行编辑或下载修改的“还款明细表”。
第二十五条 代理银行根据预算单位签发的支付指令和“还款明细表”等信息，于收到支付指令的当日，将资金分解到公务卡账户。
第二十六条 因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户，发卡行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的，须及时通知预算单位，并按财政授权支付退款程序向零余额账户退款。
第二十七条 发卡行应以纸质或电子形式按月向预算单位提供公务卡报销信息对账单。对账单格式区分预算科目（功能分类），按日期、姓名、卡号、报销金额、退回金额等内容编制。
第二十八条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门，并由单位财务部门及时退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行。
第二十九条 持卡人对于应由单位报销的公务卡消费支出，必须在发卡行规定的免息还款期内到单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担；因单位报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承担。
