上海市浦东新区国有资产监督管理委员会、上海市浦东新区集体资产监督管理委员会关于做好区属监管企业2011年度全面预算管理工作的通知
各监管企业：
为做好2011年度区属监管企业全面预算管理工作，规范和推进企业的预算编制、执行和监督，进一步提升预算管理水平，根据《浦东新区国有企业全面预算管理暂行规定》（以下简称《暂行规定》）、相关委托监管协议和有关财务会计制度规定，现就2011年度企业全面预算管理及报告编制工作有关事项通知如下：
一、2011年度全面预算管理工作的总体要求
各监管企业要紧紧围绕新浦东“二次创业”和区域开发建设的总体要求，结合自身“十二五”战略和规划编制工作，按照“编制科学、程序规范、执行严格、评价到位、制度完善”的原则，加强预算目标与规划目标、考核目标的衔接，进一步完善企业全面预算管理工作。
（一）客观分析经济形势，科学预测年度经营目标
当前，企业所处国际国内环境仍具有较大的不确定性，各监管企业要正确分析判断国内外市场形势和政策走向，继续坚持稳健的财务策略，以战略规划为导向，与考核目标相结合，加强对各类业务发展状况、政府性项目及影响因素的调查、分析和预测，妥善处理好积极与稳健、功能目标与自身可持续发展的关系，兼顾规模、效益、质量与风险平衡，科学预测年度经营目标，充分发挥预算的风险控制职能。以往年度预算执行差异偏大的企业，要认真总结预算编制工作经验，努力提高预算编制的准确性。
（二）完善组织体系和预算流程，提高全面预算的权威性
各监管企业应当按照加强财务监督和完善内部控制机制的要求，成立预算委员会或设立预算领导小组，行使拟定目标、审议方案、协调问题等职责，以全面提高预算权威性。各监管企业要以科学发展观为指导，按照“早启动、准预测、细安排”的要求，进一步完善预算管理体系，加大预算工作组织力度，落实预算管理责任，规范预算编制方法，优化预算管理流程，加强部门之间沟通协调，努力做到各类预算的有效衔接，从而增强预算编制的合理性、导向性和有效性。
（三）重点抓好资金和成本费用预算管理，发挥全面预算的控制力
1、各监管企业要继续坚持“现金为王”的理念，以现金流量管理为核心，科学预测年度资金收支与余缺，巩固资金链，防范财务风险，有条件的企业集团要探索和推进资金池集中管理工作；要按照“确保重点，压缩一般”的原则，统筹规划政府性项目、自身经营与投融资活动的资金供求，重点保障新区各类重点项目、重大工程资金需求和企业主业发展；要进一步优化融资结构，创新融资方式，加快资金融通，增强资金保障能力，资产负债率高企的企业应当严格控制举债规模。
