六、表内、表间关系
1、表内关系
（1）第9行＝第4＋5-6-7-8行。
（2）第11行＝第9×10行。当汇总纳税纳税人总机构和分支机构适用不同税率时，第11行≠第9×10行。
（3）第15行＝第11-12-13-14行，且第15行≤0时，填0。
（4）第22行＝第20×21行。
（5）第26＝第15或22或24行×规定比例。
（6）第27行＝第15或22或24行×规定比例。
（7）第28行＝第15或22或24行×规定比例。
2、表间关系
（1）第28行＝《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》中的“分支机构分摊所得税额”。
（2）第31、32行＝《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》中所对应行次中的“分配比例”、“分配税额”列。
附件3：
中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人地税计算机代码：□□□□□□□□
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称： 金额单位： 人民币元（列至角分）
项 目
| 行次
| 累计金额
|
一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报
|
应
纳
税
所
得
额
的
计
算
| 按收入总额核定应纳税所得额
| 收入总额
| 1
| |
减：不征税收入
| 2
| |
免税收入
| 3
| |
应税收入额（1-2-3）
| 4
| |
税务机关核定的应税所得率（%）
| 5
| |
应纳税所得额（4×5）
| 6
| |
按成本费用核定应纳税所得额
| 成本费用总额
| 7
| --
|
税务机关核定的应税所得率（%）
| 8
| --
|
应纳税所得额［7÷（1－8）×8］
| 9
| --
|
应纳所得税额的计算
| 税率（25%）
| 10
| |
应纳所得税额（6×10或9×10）
| 11
| |
应补（退）所得税额的计算
| 已预缴所得税额
| 12
| |
应补（退）所得税额（11－12）
| 13
| |
二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报
|
税务机关核定应纳所得税额
| 14
| --
|
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）： 年 月 日
|
纳税人公章：
会计主管：
填表日期： 年 月 日
| 代理申报中介机构公章：
经办人：
经办人执业证件号码：
代理申报日期： 年 月 日
| 主管税务机关受理专用章：
受理人：
受理日期： 年 月 日
|
