北京市地方税务局公告
（2012年第3号）
关于填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表相关事项的公告
根据《国家税务总局
关于发布＜中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表＞等报表的公告》（国家税务总局公告2011年第64号）及《国家税务总局
关于发布＜中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表＞等报表的补充公告》（国家税务总局公告2011年第76号）规定，结合北京市地方税务局企业所得税工作实际，现就相关报表填报事项公告如下：
一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》表头增加“纳税人地税计算机代码”项目。
填报口径：填报地税机关核发的征收管理码（8位）。
二、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》表头增加“纳税人类型”项目。
填报口径：在中国境内跨省、自治区、直辖市设立不具有法人资格的营业机构，并实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调节”汇总纳税办法的居民企业总机构选择“汇总纳税--总机构”，其具有主体生产经营职能的二级分支机构选择“汇总纳税--分支机构”。除上述以外的纳税人选择“独立纳税”。
三、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第2至17行、19至22行、24至32行的“本期金额”列，纳税人不需填报。
四、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第19至22行、24行的“累计金额”列，纳税人不需填报。
五、《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）》表头增加“纳税人地税计算机代码”项目。
填报口径：填报地税机关核发的征收管理码（8位）。
六、《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）》第7至9行、14行的“累计金额”列，纳税人不需填报。
七、本公告自2012年1月1日起执行。
附件：
1、中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）
2、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明
3、中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）
4、《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）》填报说明
5、中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
6、《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报说明
二〇一二年二月十六日
附件1：
中华人民共和国
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人地税计算机代码：□□□□□□□□
| ○ 汇总纳税：
| ○ 总 机 构
| ○ 独立纳税
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纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□
| ○ 分支机构
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纳税人名称： 金额单位： 人民币元（列至角分）
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行次
| 项 目
| 本期金额
| 累计金额
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1
| 一、按照实际利润额预缴
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2
| 营业收入
| --
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3
| 营业成本
| --
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4
| 利润总额
| --
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5
| 加：特定业务计算的应纳税所得额
| --
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6
| 减：不征税收入
| --
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7
| 免税收入
| --
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8
| 弥补以前年度亏损
| --
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9
| 实际利润额（4行＋5行-6行-7行-8行）
| --
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10
| 税率（25%）
| --
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11
| 应纳所得税额
| --
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12
| 减：减免所得税额
| --
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13
| 减：实际已预缴所得税额
| --
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14
| 减：特定业务预缴（征）所得税额
| --
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15
| 应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行）
| --
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16
| 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额
| --
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17
| 本期实际应补（退）所得税额
| --
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18
| 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
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19
| 上一纳税年度应纳税所得额
| --
| --
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20
| 本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12）
| --
| --
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21
| 税率（25%）
| --
| --
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22
| 本月（季）应纳所得税额（20行×21行）
| --
| --
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23
| 三、按照税务机关确定的其他方法预缴
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24
| 本月（季）确定预缴的所得税额
| --
| --
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25
| 总分机构纳税人
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26
| 总机构
| 总机构应分摊所得税额（15行或22行或24行×总机构应分摊预缴比例）
| --
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27
| 财政集中分配所得税额
| --
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28
| 分支机构应分摊所得税额（15行或22行或24行×分支机构应分摊比例）
| --
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29
| 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
| --
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30
| 总机构已撤销分支机构应分摊所得税额
| --
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31
| 分支机构
| 分配比例
| --
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32
| 分配所得税额
| --
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谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）： 年 月 日
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纳税人公章：
会计主管：
填表日期： 年 月 日
| 代理申报中介机构公章：
经办人：
经办人执业证件号码：
代理申报日期： 年 月 日
| 主管税务机关受理专用章：
受理人：
受理日期：年 月 日
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