上海专员办关于开展证券资格会计师事务所执业质量问卷调查的通知
（财驻沪监[2009]60号）
各有关证券资格会计师事务所：
为进一步贯彻落实《
财政部关于进一步做好证券资格会计师事务所行政监督工作的通知》（财监[2009]6号），切实加强对具有证券资格会计师事务所的行政监督，我办决定对上海辖区有关证券资格会计师事务所开展一次问卷调查。请你单位结合本身经营情况、内部管理、风险控制、财务核算等方面的实际情况，客观、真实、完整地对“证券资格会计师事务所执业质量的问卷调查提纲”所列问题逐一予以详细回答，并于2009年5月22日之前以书面形式反馈我办（反馈资料须加盖单位公章，并注明联系人及联系方式）。如对调查提纲的内容有疑问，请及时与我办联系。
联系人：周玉敏； 联系电话：64332211-1501；
电子邮箱：yumin_zhou@126.com
联系地址：上海市永福路248号 邮编：200031
附件：证券资格会计师事务所执业质量问卷调查提纲
二OO九年五月四日
附件：
证券资格会计师事务所执业质量
问卷调查提纲
一、基本情况
（一）简要介绍你所发展历史、主要服务类型、主要客户分类、执业资质、组织架构及职责分工、人员构成、发展战略等情况。
（二）你所近三年业务收入分别为多少？增减幅度为多少？增长或减少原因是什么？你所近三年在中国注册会计师协会中的排名是多少?
二、内部管理制度
（一）你所在财务核算、内部控制、风险管理、人力资源管理等方面现有哪些制度？共分为哪几类？制定、修订此类制度需要通过哪些程序？执行效果如何？在哪些方面需要做出进一步完善？
（二）质量控制
1、简要介绍你所业务承接、实施、复核、归档等环节的业务流程。
2、你所在业务质量控制、风险防范上有哪些措施？如何在业务承接环节进行风险划分？如何在各个环节规避审计风险？重点关注哪些方面？近年来是否出现过因管理制度不健全或风险控制体系失效而发生的问题？
3、你所对档案如何进行归档？归档材料有哪些？档案借阅及销毁程序是什么？
