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2、查看往来账建立情况，建账不规范的扣1分；
3、查看往来账对账情况，有无对账记录、说明，无记录扣2分、未对账扣2分；
4、查看往来账清理情况，未及时清理又无合理书面说明的一笔扣1分，超过5年的每笔扣1分、超过10年的每笔扣2分；
5、查看往来账清理的领导审批情况，无领导审批的扣1分；
6、重点查看医疗欠费管理工作流程、挂欠手续是否规范、挂账是否及时（原则上不超过一年），不规范、不及时、流程有缺陷扣1分；
7、应付账款、合同付款需有经管人员确认，收款单位有确认依据，无经管人员确认、无收款单位确认依据每笔扣0.5分；
8、查看坏账准备提取情况，未计提的扣2分，计提不规范的扣1分；
9、查看年度清产核资债权债务的清理情况及文字说明，未纳入年度清产核资的扣2分，未有清理说明或未有处理结果的扣1分；账务处理是否规范，不规范的每笔扣1分。 10、银行贷款申请及批复手续齐全，未按规定贷款或贷款批准手续不全的每笔扣3分。 11、制定银行贷款还款计划，未制定还款计划的扣2分，未按计划还款的每笔扣1分。 | |
| （九）财务电子信息控制 | 3 | | | 财务电算化会计资料记录真实、完整、准确。财务电算化工作通畅、安全和运行状态良好。 | 1、查看电算化岗位设置，设置不合理、职责不明确、权限分配不规范的扣1分；
2、查看电算化数据与账簿、报表是否一致，查看有无稽核记录，数据不一致扣1分、无稽核记录扣1分；
3、查看是否按时结账，未及时月结账扣1分；
4、查看电算化数据存储是否规范、每月是否在两种以上介质备份，不规范扣1分、无备份资料扣1分；
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| （十）对外投资 | 10 | | | 应按规定申请批准对外投资、出租、出借国有资产等事项，并按规定处理会计账务，如实记录和反映国有资产有偿使用收入。 | 1、查看资产有偿使用的批准文件或审批表、审批资料，未按规定报批，擅自对国有资产进行出租、出借、对外投资、担保或改变国有资产用途的每发现一项扣2分。 2、按照规定处理会计账务，如实记录和反映国有资产有偿使用收入。按《青岛市市级行政事业单位国有资产有偿使用收入和处置收入管理暂行办法》规定处理会计账务，如实记录和反映国有资产有偿使用收入。未按规定的会计科目记账或少记、漏记的每发现一笔扣1分。 3、对外投资、出租、出借国有资产的单位要建立国有资产有偿使用收入台账，按日、逐笔分项登记。未建台账的扣2分，未按规定登记的每笔扣1分，登记不及时的每笔扣0.5分。
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