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6、固定资产提取修够基金及时、准确，并按件、按相应标准提取，不按规定、不及时提取的扣2分。 | |
| （七）工程项目控制 | 6 | | | 按照规定对基本建设和零星修缮工程项目进行招标，及时结算、核算准确。 | 1、工程授权审批制度、概预算控制制度、价款支付控制制度、项目决算制度（或在工程项目管理制度中包含以上条款、内容）健全，查看制度，无制度扣1分；
2、查看合同内容及执行情况记录，合同内容不规范（内容要求、付款方式、双方责任界定、法人代表或授权人（有书面授权书）签字）扣0.5分，无执行记录的扣0.5分，未按合同要求付款（多付）扣1分；
3、查看工程项目转增固定资产情况，工程交付使用未及时转增资产的扣2分，工程已决算当月未及时调整资产的扣1分；
4、查看工程预算资料，无工程预算的扣1分；
5、日常工程的审批手续是否合法齐全，工程决算有无审计，是否按审计结果支付款项，发现一项不规范扣1分。 | |
| （八）债权债务控制 | 13 | | | 确保债权、债务准确及时确认，记录真实完整，及时收回，防止坏账损失，及时清偿，防范财务风险。 | 1、债权清欠核对制度，应收、预付款项和备用金的催收、清理制度，医疗预收、医疗欠费的管理制度、清理结算控制制度健全，缺一项扣1分；
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