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青岛市卫生局关于印发《青岛市卫生局局属单位2010年度财务工作考核细则》的通知

　　2、查看年度预算的编制是否自下而上逐级提报，相关科室提报的预算、设备采购等专项的论证报告等相关资料是否齐全，缺少一项扣2分；
　　3、年度预算编制依据齐全、说明详细，有预算委员会或办公会会议研究记录，缺少一项扣1分；
　　4、查看物资短期采购计划、审批记录，缺少一项扣1分；
　　5、查看月资金筹集、使用计划及相关依据、说明，缺一项扣1分；
　　6、查看收支是否全部纳入预算管理，特别是其他收支预算，发现未纳入预算扣2分；
　　7、月（季、年）预算分析包含预算执行情况、差异的原因分析、预算的修订、预算管理建议，缺少一项内容扣1分；
　　8、预算执行差异超5个百分点以上，每超一个点扣0.2分，差异超过10个点以上，每超一个点扣0.4分；
 
（二）收入控制9 　收入符合国家有关法律、法规等政策规定。严格按照财务会计制度规定确认、核算收入，各类收入票据使用规范、安全完整，确保单位收入计划目标的实现。1、预收医疗款、票据管理、退费管理、严禁设立小金库管理等制度健全，缺一项扣1分；
　　2、各项收入票据使用规范，违规开具票据的每查实一项扣0.5分；
　　3、查看核算、稽核业务收入的流程、依据是否规范；现场盘查业务收入的稽核流程与制度对照，执行不规范或不到位，每项扣1分；
　　4、查看收入事项是否符合相关法律、规章、制度，每发现一项违规扣1分；
　　5、票据必须由财务部门统一管理，现场查看票据购买、登记、保管、领用、核销、遗失处理、存根归档环节，对机打和手工票据进行分类核查，一项不规范扣1分；
　　6、查看对稽核、汇总、出纳岗位的票据管理、收入入账的核查记录，无记录扣2分、记录不详扣1分。		 
（三）支出控制9 　从严执行国家的政策、法规，按照财务会计制度的规定确认、核算支出。严格执行经批准的支出预算，加大支出管理，提高资金使用效益。


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