中国人民银行厦门中心支行关于印发《厦门市代理支库国库资金风险评级办法》的通知
（厦门银[2009]69号）
市各代理支库：
为构筑国库资金风险防范体系，保障国库资金安全，我中心支行根据《
国库资金风险管理办法》（银办发[2005]346号）、《中国人民银行国库监管工作指引》（银办发[2006]34号）等精神，结合我市工作实际，制定了《厦门市代理支库国库资金风险评级办法》，现印发给你们，请认真组织学习并遵照执行。若在执行中发现问题，请及时报告我中心支行国库处（联系人：邱萍萍，联系电话：5899951）。
特此通知。
附件：厦门市代理支库国库资金风险评级办法
二○○九年六月二十四日
附件：
厦门市代理支库国库资金风险评级办法
为进一步加强国库资金管理，切实履行国库监管工作职责，构筑风险防范体系，保障国库资金安全，依据《
中华人民共和国国家金库条例》及其实施细则、《
中国人民银行法》和《
行政许可法》等法律法规，结合厦门市分库辖内工作实际， 制定本办法。
一、指导思想及基本原则
指导思想：通过对国库会计核算业务和国库内外管理中的制度风险、环境风险、操作风险、技术风险和道德风险等环节的排查，确定当前国库资金风险的安全级别，梳理出控制的途径，为开展监管工作的质量评估做理论准备。逐步建立以国库风险评级为核心的识别、监测、预警和控制的保障机制，达到国库监管工作科学化、制度化、前瞻化的目标。
基本原则：按照“依法治库、科学监管、分级评价，控制风险”的原则，结合现场、非现场检查指标，对风险等级进行定量和定性分析。
二、法律依据及适用范围
法律依据：开展国库监管工作，对被检查国库的资金风险评级主要依据《
中华人民共和国国家金库条例》及其实施细则、《中国人民银行行法》、《
行政许可法》、《
国库资金风险管理办法》、《中国人民银行国库监管工作指引》、《
商业银行、信用社代理支库业务审批工作规程（暂行）》等法规和制度。
适用范围：本办法适用于中华人民共和国国家金库厦门市分库辖区代理支库。
三、评级指标与责任分配
国库资金风险指标分为提示级、关注级、警告级三个风险标准等级，提示级为较低风险级，关注级为较高风险级，警告级为最高风险级，在实际工作中，按风险等级采取不同的风险防范措施。
国库主任、副主任是国库业务与管理的最终责任人，国库部门负责人是直接责任人。
四、国库评级方法
根据国库资金风险评级指标，以代理支库自我测评和市分库日常监测、突击检查等方式，对国库业务及资金安全状况进行全面考核。根据全面考核结果，综合评价国库资金风险状况，将国库划分为示范库、规范库、预警库和风险库四个等级。具体评价方法见下表：
分级类别
| 分级评价指标
|
提示级（X）
| 关注级（Y）
| 警告级（Z）
|
示范级国库
| X≤2
| 0
| 0
|
规范级国库
| X≤4
| Y≤2
| 0
|
预警级国库
| X≤6
| Y≤4
| 0
|
风险级国库
| X＞6
| Y＞4
| Z≥1
|
示范级国库：被考核国库只存在2项以内（含2项）提示级风险，无关注级及警告级风险，该国库为示范级国库。评价结果表明该国库各项内控制度健全，内部管理严谨，制度执行严格，核算手续严密，国库资金无风险，国库工作有示范作用。
规范级国库：被考核国库存在4项以内（含4项）提示级风险，或存在2项以内（含2项）关注级风险，无警告级风险，该国库为规范级国库。评价结果表明该国库各项内控制度欠健全，内部管理欠严谨，执行制度欠严格，核算手续欠严密，国库工作存在一定潜在风险。
预警级国库：被考核国库存在6项以内（含6项）提示级风险，或存在4项以内（含4项）关注级风险，无警告级风险，该国库为预警级国库。评价结果表明该国库部分内控制度执行不到位，内部管理有疏漏，执行制度不够严格，核算手续不够严密，国库工作存在较大风险。
