普通基金存款，由财政部在中央银行设置国库存款户，集中管理。
特种基金之依法律、条约、协议、设定基金之命令、契约、遗嘱所定，或中央政府各机关岁入以外，其它公款及保管款之依法令所定，应专户存管之款项，以基金专户存入当地国库代理机关。其收支管理办法，依设置该项基金时之规定；其无规定者，准用关于国库存款户之普通处理办法。
第10条 收入之退还，支出之收回，其处理办法，由财政部会同中央主计机关、审计部定之。
第11条 中央政府各机关之收入，除本法及其它法律另有规定外，均应归入国库存款户，由缴款人直接向国库代理机关缴纳，或由国库代理机关派员驻在收入机关经收之。
第12条 国库代理机关经收各项收入，应通知收入机关，并按期与收入机关对帐，分报财政部、中央主计机关及审计部。
各收入机关之收入，应按期分报财政部。
第13条 中央政府各机关之支出，由财政部设置地区支付机构集中办理。但得视情形，分期、分区实施之。
前项地区支付机构之组织通则，以法律定之。其管辖地区由行政院以命令定之。
第14条 中央政府各机关之支出，除本法另有规定者外，应于国库存款户内支付之。
各项岁出之支付，应依据预算及其核定分配预算规定之法定用途与条件办理。
第15条 中央政府各机关核定之分配预算及各项支付法案，应由财政部分别通知各该管地区支付机构。
第16条 中央政府各机关之支出，应于履行支付责任时，签具付款凭单，通知各该管地区支付机构，核对分配预算或其有关之支付法案支付之。
未实施集中支付各机关之支出，由财政部依据核定分配预算或其有关之支付法案签具拨款凭单，送经审计部核签后，通知各该管地区支付机构，拨付各该机关在国库开立机关专户，依法支用。
第17条 中央政府各机关签具之付款凭单，应由各该机关长官或其授权代签人及主办会计人员，负责为合法支用之签证。
第18条 前条付款凭单应依审计法之规定，由审计机关派驻地区支付机构审计人员核签之。
