1．公司各类资产（按资产负债表大类划分）评估前账面价值及固定资产净值；
2．公司各类资产评估后净值；
3．各类资产增（减）值幅度；
4．各类资产增（减）值的主要原因。
本节还应该简单介绍资产评估时采用的主要评估方法，并说明是否进行相应账务处理。
另外，增资发行的公司还应简要介绍本次发行前历次法定资产评估及调账的有关情况。
（十九） 盈利预测
如果发行人或其财务顾问或者其承销商人为提供盈利预测数据将有助于投资人对发行人及其所发行的股票做出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况做出比较切合实际的预测，则发行人可在招股说明书中提供盈利预测数据。提供盈利预测的发行人应提醒投资者，鉴于盈利预测所依据的种种假设的不确定性，进行投资判断时不应过于依赖该项资料。
预测的数据包括会计年度净利润总额、每股盈利、市盈率、预测实现后每股净资产。发行人如果享有优惠税率，应披露其依据及批准机关。如果发行人有需要编制合并报表的子公司，本节还应提供合并盈利预测。
预测应是在对一般经济条件、营业环境、市场情况、发行人生产经营条件和财务状况等进行合理假设的基础上，按照发行人正常的发展速度、本着审慎的原则做出的。盈利预测表后应附有与本预测相关的背景及分析资料，例如：
1．预测中包括尚未投入使用的项目的收益时，介绍项目情况并提供项目可在预测期间投入使用并产生预期收益的依据；
2．各假设条件与过去几年相比有重大变动时，予以相应说明；
3．盈利预测与历史数据相比增减幅度较大时，分析差异产生的原因；
4．发行人为本次发行而进行重组时，分析重组行为对预测产生的影响，等等。
预测期间的确定：
1．如果预测是在发行人会计年度的前6个月做出，则为自预测时至该会计年度结束时止的期间。
2．如果预测是在发行人会计年度的后6个月做出，则为自预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期间，但最短不得少于12个月。
盈利预测所采用的各项假设必须加以说明。注册会计师必须对盈利预测依据的假设基准的合理性、基础数据的真实性、所采用的会计政策和计算方法及其与招股说明书所载财务报表所采用的会计政策的一致性进行审核并做出报告。
（二十） 公司发展规划
本节介绍发行人已经制定的、有一定依据、比较切实可行的发展计划与安排，包括（但不限于）以下内容：
1．发行人的生产经营发展战略；
2．发行人的发展目标和规模；
3．发行人的市场发展计划；
4．发行人的销售计划；
5．发行人的生产经营计划；
6．发行人的固定资产投资计划及设备更新计划；
7．发行人的人员扩充计划；
8．发行人的资金筹措和运用计划，等等。
（二十一） 重要合同及重大诉讼事项
本节简要介绍发行人已签订的重要合同和作为一方当事人的尚未做出判决的重大诉讼事项。
重要合同是指对发行人生产经营活动、未为发展或者财务状况具有重要影响的合同。重要合同中对发行人经营有重大影响的附带条款和限制条件应在此披露。
重大诉讼事项是指其对发行人的财务状况、经营成果、声明、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或者发行人的董事、监事、高级管理人员受到刑事起诉。
凡发行人及其母公司、子公司、并行子公司、控股公司、联营公司、发行人的董事、监事、高级管理人员，持有发行人5%以上（含）的主要股东作为重大诉讼一方当事人的，都应予以披露。本节还应当对所列示的资料做出必要说明，说明的内容应包括（但不限于）以下方面：
1．受理该诉讼的法庭的名称；
