根据上述调查，对上述或有风险对上市公司未来经营是否带来重大不确定性发表明确意见。
（九）其他需要关注的问题（包括但不限于）
1.上市公司本次发行申报材料是否真实、准确、完整，是否发现有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2.上市公司最近三年所聘请的会计师事务所是否发生变更，如变更，理由是否充足。
3.上市公司是否符合新股发行规定的效益指标要求。
4.上市公司本次配股距前次发行的时间间隔是否达到一个会计年度以上；或上市公司本次增发距前次发行的时间间隔是否达到12个月以上（注明时间点）。
5.上市公司本次配股的规模是否不超过前次发行后股份总数的30％；如有超过，上市公司控股股东是否全额认购所配股份（注明新比例）。
6.对于上市公司增发的发行方案，须就方案设计的理由作出说明。
7.上市公司的生产经营活动是否符合国家有关环境保护的要求。
三、证券公司对上市公司申请新股发行的结论性意见
项目负责人签名
证券公司法定代表人或授权代表签名
证券公司公章
签署日期
附件三：
主承销商对发行新股公司申请文件之核对表
主承销商：
法定代表人：
内核小组联系人及电话：
项目小组联系人及电话：
发行人（中文全称）：
法定代表人：
注册地址：
股票代码：
联系人及电话：
发行人聘请的律师事务所：
签字律师：
联系电话：
发行人聘请的会计师事务所：
签字会计师：
联系电话：
发行人聘请的财务顾问（如有）：
项目负责人：
联系电话：
填报时间：
一、上市公司发行新股的条件与要求
1.1 本次发行属于____类公开发行股票
A.向原股东配售股票（以下简称“配股”）
B.向全体社会公众发售股票（以下简称“增发”）
1.2 上市公司符合《公司法》、《证券法》有关发行新股的规定 是/否
1.3 上市公司具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在人员、资产、财务上分开，保证上市公司的人员、财务独立以及资产完整
A.人员独立 是/否
B.财务独立 是/否
C.资产完整 是/否
若圈示“否”，填报人员应另附相关说明资料
1.4 公司章程符合《公司法》和《上市公司章程指引》的规定 是/否
1.5 股东大会的通知、召开方式、表决方式和决议内容符合《公司法》及有关规定 是/否
1.6 本次发行新股募集资金用途符合国家产业政策的规定 是/否
1.7 发行方案中是否已对本次募集资金额原则上不超过股东大会批准的拟投资项目资金需要额作出充分考虑 是/否
1.8 公司不存在资金、资产被具有实质控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形或其他损害公司利益的重大关联交易 是/否
1.9 公司如有重大购买或出售资产行为的，符合中国证监会的有关规定 是/否
二、发行申请不予核准的情况
2.1 公司是否存在下列情形之一
A.最近3年内有重大违法违规行为 是/否
B.擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正或者未经股东大会认可 是/否
C.公司最近3年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 是/否
D.重组进入公司的有关资产的财务会计资料及重组后的财务会计资料有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 是/否
E.招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 是/否
F.公司存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为 是/否
三、主承销商重点关注事项
3.1 公司是否存在以下事项 是/否
A.对公司经营能力和收入有重大影响的关联交易 是/否
B.与同行业其他公司相比，公司重要财务指标如应收账款周转率和存货周转率异常，可能存在重大风险 是/否
最近一个会计年度应收账款周转率＝
最近一个会计年度存货周转率＝
C.公司上一年度现金流量净增加额为负数，且经营活动产生的现金流量净额为负数 是/否
上一年度现金流量净增加额＝ 万元
经营活动产生的现金流量净额＝ 万元
D.公司可能出现支付困难 是/否
E.公司曾发生募集资金的实施进度与原招股文件所做出的承诺不符，募集资金投向变更频繁，使用效果未达到公司曾披露的水平 是/否
F.本次发行筹资计划与本次募集资金投资项目的资金需要及实施周期不匹配，投资项目缺乏充分论证 是/否
G.前次发行完成后，效益显著下降；或利润实现数未达到盈利预测的80％ 是/否
前次发行前一年净利润＝ 万元，前次发行完成后当年净利润＝ 万元；
前次发行前一年加权平均净资产收益率＝ ％，前次发行完成后当年加权平均净资产收益率＝ ％；
年度预测净利润＝ 万元，实际完成净利润＝ 万元。
H.公司最近三年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释 是/否
最近第一年（T年）现金红利＝ 、送红股＝ 、转增股本＝
最近第二年（T—1年）现金红利＝ 、送红股＝ 、转增股本＝
最近第三年（T—2年）现金红利＝ 、送红股＝ 、转增股本＝
I.公司资金大量闲置 是/否
J.公司资金存放缺乏安全和有效的控制 是/否
K.公司有大量资金用于委托理财 是/否
L.公司最近一年及/或一期末资产负债率过低，通过股本融资会导致财务结构更不合理 是/否
公司最近一年末资产负债率＝ ％
公司最近一期末资产负债率＝ ％
M.公司或有负债数额巨大，且存在较大风险 是/否
N.公司存在重大仲裁或诉讼 是/否
O.公司内部控制制度存在较大缺陷 是/否
P.公司可能不具备可持续发展能力，经营存在重大不确定性 是/否
Q.公司最近一年内因违反信息披露规定或未履行报告义务受到中国证监会公开批评或交易所公开谴责 是/否
R.公司董事会未履行其向全体股东所做出的承诺 是/否
S.公司未按照中国证监会及其派出机构发出的限期整改通知书的要求完成整改 是/否
若圈示“是”，填报人员应提供有关证据
3.2 主承销商是否就以上事项在尽职调查报告中予以充分说明 是/否
四、发行程序与审核事项
4.1 主承销商是否与上市公司董事会就新股发行方案取得一致意见，并同意向中国证监会推荐其发行新股 是/否
4.2 公司董事会已就本次发行的以下事项做出决议
A.本次发行符合中国证监会关于上市公司新股发行的规定 是/否
B.具体发行方案 是/否
C.本次募集资金使用的可行性 是/否
D.前次募集资金的使用情况 是/否
4.3 股东大会对以下事项进行了逐项表决
A.本次发行数量 是/否
B.定价方式或价格（包括价格区间） 是/否
C.发行对象 是/否
D.募集资金用途及数额 是/否
E.股东大会决议有效期 是/否
F.对董事会办理本次发行具体事宜的授权 是/否
4.4 公司最近3年财务会计报告如被出具非标准无保留意见
A.所涉及事项对公司无重大影响或影响已消除 是/否
B.违反合法性、公允性和一贯性的事项已纠正 是/否
C.公司申请时注册会计师已就有关事项出具补充意见 是/否
4.5 上市公司和主承销商已出具承诺函，保证在有关信息公开前保守秘密、不向参加配售的机构提供任何财务资助或补偿 是/否
五、信息披露义务
5.1 董事会就有关本次发行的议案表决通过后
A.已在2个工作日内报告证券交易所并公告召开股东大会的通知 是/否
