经核查，发行人设立过程中的资产评估、验资等均履行了必要程序，符合发行人设立时法律、法规和规范性文件的规定。
4.经核查，发行人创立大会的程序及所议事项均符合当时法律、法规和规范性文件的规定。
五、发行人的独立性
1.发行人业务独立于A公司及其他关联方。
2.发行人资产独立、完整：
（1）公司与控制人之间的产权关系清晰：根据发行人董事会的相关说明，____年首次公开发行时，A公司与公司签订了《重组协议》。根据该协议，A公司将其部分净资产投入公司，并完成了产权变更手续。
（2）公司与A公司在生产经营、土地使用权、工业产权及非专利技术等方面完全独立。
（3）A公司拥有“×××”的商标所有权，公司以每年向A公司支付商标使用费的方式有偿使用。
3.经核查，除本律师工作报告第二十二条第1项披露者外，发行人人员独立，与A公司及其他关联方人员分开：
（1）发行人拥有独立的劳动、人事及工资管理制度；
（2）发行人的董事、经理人均通过合法程序产生，公司的控股股东未干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定；
（3）发行人首席执行官、总裁、副总裁及其他高级管理人员均在发行人处领取薪酬，在控股股东处不担任职务。
4.经核查，发行人机构独立，未发现有发行人职能部门与A公司及其他关联方有关职能部门重合之情形。
5.发行人财务独立：
（1）发行人拥有完全独立的财务部门，并已建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。
（2）发行人拥有独立的银行账户，独立核算资金往来，未与A公司使用同一账户。
（3）发行人拥有独立的税务登记证，并依法履行了纳税义务；其下属子公司均独立向税务部门纳税。
（4）公司财务决策实行预算及立项制、财务公开制、财务统一管理制及财务审计制，根据公司的生产经营情况独立作出财务决策。
6.发行人具有面向市场自主经营的能力。自____年首次发行上市以来，发行人依法建立了现代企业制度，自主经营，自负盈亏，并立足市场，不断培育新的经济增长点，努力开拓发展空间，已创造了良好的经济效益和社会效益。
六、发起人和股东
1.发行人系以A公司为主发起人，采用募集设立的方式设立的股份有限公司。A公司成立于____年____月，为依法存续的法人。____年，经______批准，A公司作为主发起人，联合B、C、D、E四家公司共同发起，以募集方式设立××××股份有限公司。同年____月____日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股______万股，均为以人民币认购的内资股。发行人的设立方式符合《公司法》关于国有企业改建为股份有限公司的规定，相应的发行人的发起人人数、住所均符合《公司法》的规定。
2.经国家体改委体改生（ ）____号文批准，发起人认购发行人股份______万股，占发行人设立时股本总额的____％，符合《公司法》的规定。
3.发起人投入发行人的资产业经______资产评估有限公司评估，且经______会计师事务所出具验资报告。据此，发起人已投入发行人的资产产权关系清晰，发起人将有关资产投入发行人不存在法律障碍。
4.经核查，发起人投入发行人的资产或权利的权属证书已由发起人转移给发行人，且不存在法律障碍或风险。
七、发行人的股本及其演变
