______年______月______日，发行人在________省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续，将注册资本变更为______万元人民币，________省工商行政管理局向公司核发了新的企业法人营业执照（注册号：____________________）。
______年______月______日，________省人民政府以____政文［ ］____号文件对公司回购职工持股会所持公司股份事宜予以确认。
本所认为，该等股份回购行为已取得了所有必需的批准与授权，并已履行了必要的公告及工商变更登记手续，合法、合规、真实、有效。本次回购完成后，职工持股会不再持有发行人的股份。
发行人本次注册资本变更为______万股之后，发起人持有的股份占公司总股本的比例分别为：A公司____%、______实业公司____%、______有限公司____%、______投资公司____%、______有限公司____%、______厂____%。
截止法律意见书和本工作报告出具之日，发行人未发生任何其他股权变动。
本次发行______万股A股后，发行人的股权结构为：
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│股份类别 │所持股份（万股） │所占比例（％） │
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│国家股 │ │ │
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│国有法人股 │ │ │
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│社会法人股 │ │ │
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│社会公众股 │ │ │
│ │ │ │
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│合计 │ │ │
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（三）根据发起人的说明及本所的适当核查，发起人所持股份不存在质押、诉讼等引致的纠纷或潜在纠纷。
八、发行人的业务
（一）根据发行人《公司章程》（草案）及企业法人营业执照，发行人的营业范围为：____________。发行人实际从事的主要业务为：______________________________。发行人的经营方式以______为主，属于______型企业。发行人的经营范围及经营方式符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
（二）根据发行人《审计报告》、公司历次股东大会决议和董事会决议并经本所适当核查，本所未发现发行人在中国大陆以外从事任何经营活动。
（三）发行人在成立后，所从事的业务未曾发生变更。
（四）根据《审计报告》，发行人____年度、____年度、____年度、____年1—6月份主营业务收入分别为人民币__________元、__________元、__________元、__________元，均超过当年度发行人业务收入的90%。本所认为，发行人的主营业务突出。
（五）根据《审计报告》并经本所适当核查，发行人自成立以来，一直合法经营，财务指标良好，能够支付到期债务，不存在持续经营的法律障碍。
九、关联交易及同业竞争
（一）持有发行人5%以上股份的关联方为A公司。在本次发行前，A公司拥有发行人____%的股份，为发行人的控股股东；发行人本次发行成功后，A公司将拥有发行人____%的股份，仍为发行人的控股股东。A公司及其全资附属企业B公司是发行人的关联企业。
发行人的其他股东亦为发行人的关联企业。
（二）发行人与关联企业间存在如下重大关联交易：
1．______年______月______日，发行人与A公司签订《生产服务协议》，约定由A公司及其全资子公司向发行人提供水电煤汽供应服务、运输服务、设备安装维修服务和房屋修缮服务。
该生产服务协议项下的服务系企业间的有偿服务。A公司有权依照公平市场原则对其所提供的服务收取费用，发行人应根据生产服务协议规定的原则和双方签署的有关实施合同规定的服务费用金额、支付方式和支付时间，就其从A公司获取的服务予以结清；A公司向发行人提供生产服务协议项下服务的条件将不低于A公司向任何第三方提供相同或相似服务的条件，并给予发行人优先于任何第三方的权利；发行人有权选择对其最为有利的交易条件，并从第三人获取相同或相似的服务，并以书面形式向A公司发出终止生产服务协议的通知。该生产服务协议的期限为____年，期满后自动逐年延续，除非一方提前三个月通知对方终止协议。
______年______月______日，双方签署关联交易结算协议，对______年度生产服务交易价格进行约定。
