25．应交税金及附加，应按税种等分项列示期末应付未付的税额。
26．预提费用，应披露金额较大的前五种预提费用类别和金额。
27．代买卖证券款，应按下列格式披露：
（1）分类列示
────────┬─────────────┬─────────────
│ 期初数 │ 期末数
类 别 ├──────┬──────┼──────┬──────
│ 外币 │ （折） │ 外币 │ （折）
│ │ 人民币 │ │ 人民币
────────┼──────┼──────┼──────┼──────
个人客户（户）│ │ │ │
人民币 │ │ │ │
港币 │ │ │ │
美元 │ │ │ │
小计 │ │ │ │
────────┼──────┼──────┼──────┼──────
法人客户（户）│ │ │ │
人民币 │ │ │ │
港币 │ │ │ │
美元 │ │ │ │
小计 │ │ │ │
────────┼──────┼──────┼──────┼──────
合 计 │ │ │ │
────────┴──────┴──────┴──────┴──────
（2）说明代买卖证券款中是否包括自营证券买卖款。如有，应披露具体金额。
28．代发行证券款，应按下列格式披露：
─────────┬─────┬──────┬──────┬──────
承销方式 │ 期初数 │ 本期承购 │ 本期支付 │ 期末数
│ │ │ 发行人款 │
─────────┼─────┼──────┼──────┼──────
余 额 承 销│ │ │ │
包 销│ │ │ │
代 销│ │ │ │
│ │ │ │
─────────┼─────┼──────┼──────┼──────
合 计 │ │ │ │
─────────┴─────┴──────┴──────┴──────
29．代兑付债券款，应按下列格式披露：
──────┬────┬─────┬─────┬─────┬──────
债券种类 │ 期初数 │ 本期收到 │ 本期已 │ 本期抵扣 │ 期末数
│ │ 兑付资金 │ 兑付债券 │手续费收入│
──────┼────┼─────┼─────┼─────┼──────
无记名债券│ │ │ │ │
记名债券 │ │ │ │ │
──────┼────┼─────┼─────┼─────┼──────
合 计 │ │ │ │ │
──────┴────┴─────┴─────┴─────┴──────
30．卖出回购证券款，应按下列格式披露：
───────────┬──────┬──────┬──────────
交易场所 │ 期初数 │ 期末数 │到期约定回购金额
───────────┼──────┼──────┼──────────
上海证券交易所 │ │ │
深圳证券交易所 │ │ │
银行间同业市场 │ │ │
其他交易场所 │ │ │
───────────┼──────┼──────┼──────────
合 计 │ │ │
───────────┴──────┴──────┴──────────
31．受托资金，应按下列格式披露：
（1）分项列示
─────────────┬──────┬──────┬────────
项 目 │ 期初数 │ 期末数 │ 增减百分比
─────────────┼──────┼──────┼────────
受 托 资 金 总 额 │ │ │
未结算已实现资产管理利润│ │ │
─────────────┼──────┼──────┼────────
合 计 │ │ │
─────────────┴──────┴──────┴────────
（2）若尚未结算的已实现资产管理利润较大（超过受托资金总额的20％），应根据资产管理协议计算并披露公司可能提取的业绩报酬。
32．长期借款，应披露金额较大的前五笔借款的借出单位名称、本金、利率、期末数和借款条件。若有外币借款，还应单独披露期末外币借款总额和按报表日汇率折算的人民币总额。
33．应付债券，应按下列格式披露：
债券名称 期限 利率 面值 发行金额 本期应付或已付利息 累计应付或已付利息 期末本息
34．长期应付款，应按其种类分别披露期初数和期末数。
35．实收资本或股本，应按下列格式披露：
（1）股东情况简介。包括报告期末股东总数，持有本公司5％以上（含5％）股份的股东的名称、年度内股份增减变动的情况、年末所有股份的质押或冻结情况。若持股5％以上（含5％）的股东少于10名，则应列出至少前10名股东的持股情况。如前10名股东之间存在关联关系，应予以说明。
（2）对持股10％（含10％）以上的法人股东，应详细介绍股东单位的法定代表人、经营范围、行业类别、注册资本和期末净资产额。
（3）股权结构
────────┬────────────┬──────────────
│ 期 初 数 │ 期 末 数
股东类别 ├───┬───┬────┼───┬────┬─────
│户数 │金额 │持股比例│户数 │ 金额 │持股比例
────────┼───┼───┼────┼───┼────┼─────
上市公司 │ │ │ │ │ │
非上市国有企业│ │ │ │ │ │
非银行金融机构│ │ │ │ │ │
其他单位 │ │ │ │ │ │
────────┼───┼───┼────┼───┼────┼─────
合 计 │ │ │ │ │ │
────────┴───┴───┴────┴───┴────┴─────
36．资本公积，应按下列格式披露：
────────┬──────┬──────┬──────┬──────
项 目 │ 期初数 │ 本期增加 │ 本期减少 │ 期末数
────────┼──────┼──────┼──────┼──────
资 本 溢 价│ │ │ │
接受损赠实物资产│ │ │ │
… │ │ │ │
────────┼──────┼──────┼──────┼──────
合 计 │ │ │ │
────────┴──────┴──────┴──────┴──────
若资本公积发生增减变动且金额较大（500万元以上），应说明增减变动的具体原因及依据。
37．一般风险准备金，应按下列格式披露：
期初数 本期增加 本期减少 期末数
并说明本期增减变动的原因或依据。
38．盈余公积，应按下列格式披露：
────────┬──────┬──────┬──────┬──────
项 目 │ 期初数 │ 本期增加 │ 本期减少 │ 期末数
────────┼──────┼──────┼──────┼──────
法定盈余公积│ │ │ │
法定公益金 │ │ │ │
任意盈余公积│ │ │ │
────────┼──────┼──────┼──────┼──────
合 计 │ │ │ │
────────┴──────┴──────┴──────┴──────
如用盈余公积弥补亏损、转增资本和分配利润，应说明有关决议或依据。
39．未分配利润，说明报告期内利润分配情况以及未分配利润的增减变动情况。若本年度有发生调整以前年度损益的事项，且金额较大（影响年初未分配利润100万元以上），须详细披露该调整事项的内容、原因及影响金额。
40．手续费收入，应按下列格式披露：
───────────────┬─────┬─────┬────────
类 别 │ 本年数 │ 上年数 │ 增减百分比
───────────────┼─────┼─────┼────────
代买卖证券手续费收入 │ │ │
代兑付债券手续费收入 │ │ │
代保管证券手续费收入 │ │ │
其 他 │ │ │
───────────────┼─────┼─────┼────────
合 计 │ │ │
───────────────┴─────┴─────┴────────
41．证券发行收入，应按下列格式披露：
───────────────┬─────┬─────┬────────
项 目 │ 本年数 │ 上年数 │ 增减百分比
───────────┬───┼─────┼─────┼────────
│A股 │ │ │
股票发行收入 ├───┼─────┼─────┼────────
│B股 │ │ │
───────────┴───┼─────┼─────┼────────
国债发行收入 │ │ │
───────────────┼─────┼─────┼────────
其他债券发行收入 │ │ │
───────────────┼─────┼─────┼────────
合 计 │ │ │
───────────────┴─────┴─────┴────────
