4．本年上市推荐次数、项目和收入情况，以及历年累计上市推荐次数。
5．本年和历年累计财务顾问次数，以及本年财务顾问收入情况。
（三）证券自营业务
─────┬─────────┬────────────────────
│ 自营规模（万元） │ 交易额（万元）
├────┬────┼─────────┬──────────
种 类 │上年数 │本年数 │ 上年数 │ 本年数
│ │ ├───┬─────┼───┬──────
│ │ │ 金额 │占市场份额│ 金额 │占市场份额
─────┼────┼────┼───┼─────┼───┼──────
Ａ 股│ │ │ │ │ │
基 金│ │ │ │ │ │
国 债│ │ │ │ │ │
其他债券│ │ │ │ │ │
其 他│ │ │ │ │ │
─────┼────┼────┼───┼─────┼───┼──────
合 计│ │ │ │ │ │
─────┴────┴────┴───┴─────┴───┴──────
（四）资产管理业务
────────┬───────┬─────┬─────┬───────
资金来源 │年初受托资金 │本年增加 │本年减少 │年末受托资金
────────┼───────┼─────┼─────┼───────
上 市 公 司│ │ │ │
非上市国有企业│ │ │ │
个 人│ │ │ │
其 他│ │ │ │
────────┼───────┼─────┼─────┼───────
合 计 │ │ │ │
────────┴───────┴─────┴─────┴───────
并说明本年度受托资产管理整体收益情况。
（五）主要财务指标
1．财务状况指标
────────┬──────┬──────┬─────────────
项 目 │ 年初数 │ 年末数 │ 增减百分比
────────┼──────┼──────┼─────────────
①资产负债率 │ │ │
②净资产负债率│ │ │
③流动比率 │ │ │
④自营证券比例│ │ │
⑤长期投资比例│ │ │
⑥固定资本比率│ │ │
────────┴──────┴──────┴─────────────
注：1．指标①、②、③中负债应扣除客户交易结算资金，①、③中资产应扣除对应客户交易结算资金的相关资产。
2．经营成果指标
────────┬───────┬───────┬───────────
项 目 │ 上年数 │ 本年数 │ 增减百分比
────────┼───────┼───────┼───────────
①净资产收益率│ │ │
②资产收益率 │ │ │
③营业费用率 │ │ │
④人均净利润 │ │ │
────────┴───────┴───────┴───────────
注：②中资产应扣除期初和期末资产中对应客户交易结算资金的相关资产。
三、审计意见
审计报告必须由执行证券期货相关业务资格的会计师事务所及其两名以上执行证券期货相关业务的注册会计师出具。公司必须全文转载注册会计师的审计意见，不得随意修改或删节会计师事务所和注册会计师已签发意见的财务会计资料（包括会计报表和会计报表附注）。公司有责任将正式报送中国证监会的年度报告材料送存所聘任的会计师事务所。
若执行审计的会计师事务所对公司出具了有解释性说明无保留意见、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告，公司董事会应对相关事项作出详细说明。
四、会计报表
会计报表的编制应遵守《企业会计准则》、相关财务会计制度与其他法律法规的规定。
会计报表包括公司报告年度末及其前一个年度末的比较式资产负债表，该两年度的比较式利润表、比较式利润分配表和比较式现金流量表。
需编制合并会计报表的公司，除提供母公司会计报表之外，还应根据《合并会计报表暂行规定》的规定提供合并会计报表。被合并企业的会计报表必须经具有从事证券、期货相关业务资格的会计师事务所和注册会计师审计。
五、会计报表附注
会计报表附注是财务报告必不可少的组成部分，它包括所有与公司财务状况、经营成果和现金流量有关的，有助于报表使用者更好地了解会计报表的重要信息。公司会计报表附注至少应当包括下列内容：
（一）公司主要会计政策和会计估计
1．会计制度。
2．会计年度。
3．记帐本位币。
4．记帐基础和计价原则。
5．汇总及合并会计报表的编制基础。
6．外币业务核算方法。说明发生外币业务时采用的折算汇率、期末对外币帐户的外币余额进行折算所采用的汇率，以及汇兑差额的处理方法。
7．坏帐核算方法。说明坏帐的确认标准、坏帐准备的计提方法和比例，以及坏帐损失的会计核算方法。
8．自营证券核算方法。说明自营证券分类、计价依据，以及自营证券成本结转方法。
9．自营证券跌价准备的计提方法。
10．资产管理业务的会计核算方法。
11．长期投资核算方法。对于长期股权投资，应说明其计价、收（权）益确认方法和股权投资差额的推销方法；对于长期债权投资，应说明其计价、收益确认方法以及债券投资溢价和折价的摊销方法。
12．投资风险准备的计提方法。
13．固定资产计价和折旧方法。说明固定资产的标准、分类、计价方法和折旧方法，各类固定资产的估计经济使用年限、预计净残值率和折旧率。
14．在建工程核算方法，包括利息资本化的核算方法和在建工程结为固定资产的时点。
15．无形资产计价和摊销方法。
16．交易席位费、长期待摊费用摊销方法。
17．收入确认原则。分别说明公司自营证券销售收入、利息收入、手续费收入、证券发行收入等收入的确认方法，并说明各种手续费收取标准或依据。
18．所得税的会计处理方法。说明所得税的会计处理是采用应付税款法，还是纳税影响会计法。如果采用纳税影响会计法，应说明是采用递延法还是债务法。
19．现金等价物的确定标准。说明公司在编制现金流量表时确定现金等价物的标准。
20．如果本年度会计政策和会计估计发生变更，应当披露变更的内容、理由和变更对公司财务状况或经营成果的影响数。因会计制度改变而发生的变更，应披露变更的内容、变更影响数以及累计影响数。如累计影响数不能合理确定或不易确定，应说明理由。
注册会计师应对公司会计政策或会计估计变更的理由予以适当关注。如果变更理由不合理或不充分，注册会计师不应当发表公司财务报告满足合法性、公允性和一贯性要求的审计意见。
（二）税项
应披露主要税种和税率，如营业税、所得税等。若有税负减免的，应说明批准机关、文号、减免幅度及有效期限。
（三）母公司会计报表主要项目注释
公司至少应披露母公司会计报表（汇总分公司和营业部以后的会计报表）的如下项目注释。（如两个期间的数据变动幅度达50％以上，且占公司报表日资产总额10％或报告期间利润总额10％以上的，还应在该项目下明确说明增减变动的原因。）
1．银行存款，应按下列格式披露：
（1）分类列示
─────────┬────────────┬─────────────
│ 期初数 │ 期末数
类 别 ├────┬───────┼────┬────────
│ 外币 │（折）人民币 │ 外币 │（折）人民币
─────────┼────┼───────┼────┼────────
客户存款 │ │ │ │
人民币 │ │ │ │
港元 │ │ │ │
美元 │ │ │ │
… │ │ │ │
小 计 │ │ │ │
│ │ │ │
─────────┼────┼───────┼────┼────────
公司存款 │ │ │ │
人民币 │ │ │ │
港币 │ │ │ │
美元 │ │ │ │
… │ │ │ │
小 计 │ │ │ │
─────────┼────┼───────┼────┼────────
合 计 │ ／ │ │ ／ │
─────────┴────┴───────┴────┴────────
（2）说明期末银行存款中有无短期拆入或临时存入的大额（1000万元以上）款项。若有，须分别披露此类款项性质和金额。
（3）说明期末银行存款中有无冻结或封存情况。若有，须详细披露被冻结或封存的原因及金额。
2．清算备付金，应按下列格式披露：
─────────┬────────────┬─────────────
│ 期初数 │ 期末数
类 别 ├────┬───────┼────┬────────
│ 外币 │（折）人民币 │ 外币 │（折）人民币
─────────┼────┼───────┼────┼────────
客户备付金 │ │ │ │
人民币 │ │ │ │
港 元 │ │ │ │
美 元 │ │ │ │
… │ │ │ │
小 计 │ │ │ │
│ │ │ │
─────────┼────┼───────┼────┼────────
公司备付金 │ │ │ │
人民币 │ │ │ │
港 币 │ │ │ │
美 元 │ │ │ │
… │ │ │ │
小 计 │ │ │ │
─────────┼────┼───────┼────┼────────
合 计 │ ／ │ │ ／ │
─────────┴────┴───────┴────┴────────
