六、2007年7月1日起，基金管理公司和托管银行应按新会计准则及其配套文件和我会的相关规定，设置会计科目，进行会计核算，开展基金估值，编制会计报表，披露相关信息。中国证券业协会为指导、规范基金核算业务而牵头制定并发布的相关规定，基金管理公司和托管银行应遵照执行。
七、除我会特别规定外，基金在执行新会计准则后，未分配利润中的未实现部分，包括基金经营活动产生的未实现收益和基金份额交易产生的未实现平准金，不得用于分配。
八、根据《
关于2006年度证券投资基金和基金管理公司年度报告编制及审计工作有关事项的通知》（证监会计字[2007]11号）要求，暂存于以基金管理公司名义开立的相关账户中的基金认购、申购款等资金在2006年1月1日至2007年6月30日期间（简称利息期间）生成的利息，应按以下公式在各基金之间分摊，并于2007年6月30日前划入基金资产（对最后一次结息日至6月30日期间的利息，记应收）：
某只基金应摊得的利息＝该基金在利息期间认申购金额占全部基金在利息期间认申购总金额的百分比×（利息期间相关账户生成的利息总额－已支付的相关手续费和账户维护费等费用）
自2007年7月1日起，对存于以基金管理公司名义开立的账户的申购款，在登记注册业务规则规定的份额确认日（含）至划入托管账户日（不含）期间孳生的利息，基金应按期计提。
九、基金执行新会计准则后，对未按相关规定进行基金会计处理，出现基金净值计算错误、基金披露信息不实或基金运作存在较大风险的，我会将依法责令相关机构进行整改，暂停办理相关业务，对相关主管人员和直接责任人员采取相应的处罚措施。
特此通知。
附件1.系统测试基金名单
2.新旧科目对照表
二○○七年五月十七日
附件1：
系统测试基金名单
┌──────────────┬────────────────┬─────────┐
│ 基金管理公司 │ 基金名称 │ 基金托管银行 │
├──────────────┼────────────────┼─────────┤
│ 博时基金管理公司 │ 博时现金收益基金 │ 交通银行 │
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│ 长城基金管理公司 │ 长城货币市场基金 │ 华夏银行 │
├──────────────┼────────────────┼─────────┤
│ 长盛基金管理公司 │ 长盛中信全债指数增强型基金 │ 农业银行 │
├──────────────┼────────────────┼─────────┤
│ 长信基金管理公司 │ 长信金利趋势基金 │ 浦发银行 │
├──────────────┼────────────────┼─────────┤
│ 大成基金管理公司 │ 大成货币市场基金 │ 光大银行 │
├──────────────┼────────────────┼─────────┤
│ 国泰基金管理公司 │ 国泰金龙债券基金 │ 浦发银行 │
├──────────────┼────────────────┼─────────┤
│ 国投瑞银基金管理公司 │ 国投瑞银融华债券型基金 │ 光大银行 │
│ ├────────────────┼─────────┤
│ │ 国投瑞银景气行业基金 │ 光大银行 │
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│ 华安基金管理公司 │ 华安宝利配置基金 │ 交通银行 │
│ ├────────────────┼─────────┤
│ │ 华安MSCI中国A股基金 │ 工商银行 │
│ ├────────────────┼─────────┤
│ │ 华安180ETF │ 建设银行 │
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│ 华宝兴业基金管理公司 │ 宝康灵活配置基金 │ 建设银行 │
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│ 华夏基金管理公司 │ 华夏50ETF │ 工商银行 │
│ ├────────────────┼─────────┤
│ │ 华夏中小板ETF基金 │ 建设银行 │
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│ 汇添富基金管理公司 │ 汇添富货币市场基金 │ 浦发银行 │
├──────────────┼────────────────┼─────────┤
│ 嘉实基金管理公司 │ 嘉实货币市场基金 │ 中国银行 │
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│ 建信基金管理公司 │ 建信货币市场基金 │ 工商银行 │
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│ 交银施罗德基金管理公司 │ 交银精选股票基金 │ 农业银行 │
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│ 南方基金管理公司 │ 南方货币市场基金 │ 工商银行 │
│ ├────────────────┼─────────┤
│ │ 南方宝元债券基金 │ 工商银行 │
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│ 融通基金管理公司 │ 融通易支付货币市场基金 │ 民生银行 │
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│ 诺安基金管理公司 │ 诺安平衡基金 │ 工商银行 │
│ ├────────────────┼─────────┤
│ │ 诺安中短债基金 │ 华夏银行 │
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│ 鹏华基金管理公司 │ 鹏华普丰基金 │ 工商银行 │
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│ 兴业基金管理公司 │ 兴业可转债基金 │ 工商银行 │
│ ├────────────────┼─────────┤
│ │ 兴业趋势基金 │ 兴业银行 │
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│ 易方达基金管理公司 │ 易方达月月收益基金 │ 中国银行 │
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│ │ 易方达深证100ETF │ 中国银行 │
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│ 友邦华泰基金管理公司 │ 友邦中短债基金 │ 招商银行 │
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│ 招商基金管理公司 │ 招商优质成长股票型基金 │ 中信银行 │
│ ├────────────────┼─────────┤
│ │ 招商货币市场基金 │ 招商银行 │
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