第四条 募集说明书的编制应遵循以下要求：
（一）募集说明书全文文本封面应标有“XXX公司公开发行公司债券募集说明书”字样，并应载明发行人及保荐人（主承销商）的名称和住所，还应载明正式申报的募集说明书签署日期；
（二）发行人应对可能对投资者理解有障碍及有特定含义的术语作出释义，募集说明书及其摘要的释义应在目录次页排印；
（三）引用的数据应提供资料来源，事实依据应充分、客观；
（四）引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位；
（五）发行人可编制募集说明书外文译本，但应保证中、外文文本的一致性，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
第五条 募集说明书摘要的编制应遵循以下要求：
（一）募集说明书摘要必须忠实于募集说明书全文的内容，不得出现与全文相矛盾之处；
（二）募集说明书摘要刊登于中国证监会指定的信息披露报刊，篇幅不得超过一个版面。在指定报刊刊登的募集说明书摘要最小字号为标准小5号字，最小行距为0.35毫米。
第二章 募集说明书
第一节 发行概况
第六条 发行人应披露发行的基本情况及发行条款，主要包括：
（一）发行的核准文件、核准规模和本期债券的名称和发行总额。如发行人分次发行的，披露各期发行安排；
（二）票面金额；
（三）债券期限、还本付息的方式，本期债券的起息日、利息登记日、付息日期、本金支付日、支付方式、支付金额及其他具体安排；
（四）债券利率或其确定方式/发行价格或其确定方式；
（五）赎回条款或回售条款（如有）；
（六）担保情况（如有）；
（七）信用级别及资信评级机构；
（八）债券受托管理人；
（九）发行方式与发行对象；
（十）承销方式；
（十一）发行费用概算。
第七条 发行人应披露公司债券上市的地点和时间安排，并针对不同的发行方式，披露至上市前的有关重要日期，主要包括：
（一）发行公告刊登的日期；
（二）预计发行日期；
（三）申购日期；
（四）资金冻结日期（如有）；
（五）预计上市日期。
第八条 发行人应披露下列机构的名称、法定代表人、住所、联系电话、传真，同时应披露有关经办人员的姓名：
（一）发行人；
