附件3

　　一、表外项目的信用转换系数

项　 目	信用转换系数
等同于贷款的授信业务	100%
与某些交易相关的或有负债	50%
与贸易相关的短期或有负债	20%
承诺 　　　　原始期限不足1年的承诺 　　　　原始期限超过1年但可随时无条件撤销的承诺 　　　　其他承诺	0% 0% 50%
信用风险仍在银行的资产销售与购买协议	100%

　　上述表外项目中：
　　1.等同于贷款的授信业务，包括一般负债担保、远期票据承兑和具有承兑性质的背书。
　　2.与某些交易相关的或有负债，包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等。
　　3.与贸易相关的短期或有负债，主要指有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证。
　　4.承诺中原始期限不足1年或可随时无条件撤销的承诺，包括商业银行的授信意向。
　　5.信用风险仍在银行的资产销售与购买协议，包括资产回购协议和有追索权的资产销售。
　　二、汇率、利率及其他衍生产品合约的风险资产
　　汇率、利率及其他衍生产品合约，主要包括互换、期权、期货和贵金属交易。这些合约按现期风险暴露法计算风险资产。利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一部分是按市价计算出的重置成本，另一部分由账面的名义本金乘以固定系数获得。不同剩余期限的固定系数如下表：

项　目 剩余期限	利率	汇率与黄金	黄金以外的贵金属
不超过1年	0.0%	1.0%	7.0%
1年以上，不超过5年	0.5%	5.0%	7.0%
5年以上	1.5%	7.5%	8.0%

　　附件4

　　一、利率风险
　　利率风险包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、可转让存款证、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券）、利率及债券衍生工具头寸的风险。利率风险的资本要求包括特定风险和一般市场风险的资本要求两部分。
　　1.特定风险
　　特定风险的资本要求按以下五个等级逐渐增加：
　　政府证券：　　　　　　　　　　　　 0.00%
　　合格证券：
　　（1）剩余期限为不超过6个月：　 0.25%
　　（2）剩余期限为6个月至24个月：1.00%
　　（3）剩余期限为24个月以上：　　1.60%
　　其他证券：　　　　　　　　　　　　　8.00%
　　2.一般市场风险
　　一般市场风险的资本要求由以下三部分组成：
　　(1)每时段内加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的垂直资本要求；
　　(2)不同时段间加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的横向资本要求；
　　(3)交易账户的加权净多头或净空头头寸所对应的资本要求。

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