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│ │ 处于扩张阶段的账户 │ 处于收缩阶段的账户 │
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│ 总资产 │以账户资产买入价（即市场主体卖│以账户资产卖出价（即市场主体买│
│ │出价）计算的所有投资资产的价值│入价）计算的所有投资资产的价值│
│ │，加上假设在账户评估日买入所有│，减去假设在账户评估日卖出所有│
│ │投资资产时发生的交易费用和税金│投资资产时发生的交易费用和税金│
│ │现金资产 │现金资产 │
│ │应收已卖出资产收入 │应收已卖出资产收入 │
│ │应收已公布的红利收入 │应收已公布的红利收入 │
│ │预提利息收入 │预提利息收入 │
│ │其他资产 │其他资产 │
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│ 总负债 │ 应付已买入资产款项 │
│ │ 应付税金 │
│ │ 应付资产管理费 │
│ │ 其他负债 │
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│ 账户价值（NAV） │ 账户价值=总资产-总负债 │
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│ 投资单位数 │ N │
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│投资单位价值（P） │ P = NAV / N │
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│投资单位卖出价（Pb│ Pb = P │
│ ） │ │
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│投资单位买入价(Po)│ Po =P×(1+买入卖出差价) │
│ │ │
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投资单位的买入价和卖出价是对投保人而言。其中买入价是资金进入投资账户，折算为投资单位时所用的价格；卖出价是资金退出投资账户，将投资账户中的投资单位兑现为现金时所使用的价格。
保险公司应以合理的人民币货币单位表示投资单位的买入价和卖出价。最小单位应至少保留人民币元小数点后四位。处于扩张阶段的账户，其单位价格应向上舍入；处于收缩阶段的账户，其单位价格应向下舍入。
保险公司采用账户资产买入价或者卖出价作为基础评估投资账户价值确有困难的，经中国保险监督管理委员会（以下简称“保监会”）批准，可以采用其他合理的市场价格作为评估的基础。
