各中央企业应当认真落实执行新会计准则有关工作要求，进一步规范会计核算，完善内部控制机制建设，强化对各级子企业的财务监管，促进提高企业会计信息质量，努力提高企业经营管理水平。在执行和准备执行新会计准则过程中发生的有关情况和问题，请及时反馈国资委（评价局），电子邮箱：qyyc＠sasac.gov.cn。
附件：
1.中央企业执行新会计准则期初数申报表（表式）及编报说明
2.中央企业执行新会计准则期初数申报表重要项目说明（参考格式）
国务院国有资产监督管理委员会
二〇〇七年三月六日
附件1
中央企业执行新会计准则期初数申报表
企业名称： （公章）
单位负责人： （签章）
填 表 人：
审计机构：
编制日期： 200 年 月 日
表一
首次执行日资产负债申报表
编制单位： 2007年1月1日
金额单位：万元
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┃中介审计数│ 确认数 │ 项 目 │ 行次 │企业申报数│中介审计│ 确认数 ┃
┃ │ │ │ │ │数 │ ┃
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┃ │ │ 短期借款 │ 43 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 交易性金融负债 │ 44 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 应付票据 │ 45 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 应付账款 │ 46 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 预收款项 │ 47 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 向中央银行借款 │ 48 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 吸收存款及同业存放 │ 49 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 拆入资金 │ 50 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 应付职工薪酬 │ 51 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 应交税费 │ 52 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 应付利息 │ 53 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 应付股利 │ 54 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 卖出回购金融资产款 │ 55 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 应付手续费及佣金 │ 56 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 其他应付款 │ 57 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 应付分保账款 │ 58 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 保险合同准备金 │ 59 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 代理买卖证券款 │ 60 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 代理承销证券款 │ 61 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 一年内到期的非流动负债 │ 62 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 其他流动负债 │ 63 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 流动负债合计 │ 64 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 长期借款 │ 65 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 应付债券 │ 66 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 长期应付款 │ 67 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 专项应付款 │ 68 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 预计负债 │ 69 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 递延所得税负债 │ 70 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 其他非流动负债 │ 71 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 非流动负债合计 │ 72 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 负债合计 │ 73 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 实收资本（或股本） │ 74 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 资本公积 │ 75 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 减：库存股 │ 76 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 盈余公积 │ 77 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 一般风险准备 │ 78 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 未分配利润 │ 79 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 外币报表折算差额 │ 80 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 归属于母公司所有者权益合计 │ 81 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 少数股东权益 │ 82 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 所有者权益合计 │ 83 │ │ │ ┃
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┃ │ │ 负债和所有者权益总计 │ 84 │ │ │ ┃
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