2．存款帐户应输入单位名称、计息标志、利率等；定期存款还应输入起止期、存款期限等。
3．贷款帐户应逐项输入单位名称、主管部门、计息标志、利率、逾期利率、核批指标行、贷款种类、项目电月报代号、贷款起止期、扣息户帐号等内容。如为分期还款，应输入分期还款日期及金额。
4．拨款帐户除应输入单位名称、主管部门、管理机构、拨出行、拨款方式、拨款级别、拨款种类外，还必须输入项目电月报代号。
5．其它帐户的开立主要包括帐户名称、计息标志、是否允许余额反向等内容。
（二）记帐时，各种帐户的核算应根据凭证上标明的会计事项准确输入帐号、凭证种类、凭证号码、摘要、金额（红字在金额前加负号）和交换行行号等内容，随时注意屏幕显示提示。因帐户余额、贷款指标或拨款限额结余不足等原因不能办理转帐的，要在凭证上注明原因及时退交接柜员处理。
四、数据输入后，应及时打印出流水帐复核单（采用双敲复核方法除外，下同），分别在流水帐复核单和会计凭证“记帐”处加盖操作员名章后交复核员复核。
第二十七条 凡输入计算机的数据都必须经复核员复核。
一、采用勾对流水帐复核单方式进行复核时，复核员应根据会计凭证逐笔勾对流水帐复核单，复核的重点是单位帐号、摘要、借、贷方发生额等。
二、采用双敲复核方式时，复核员应按要求重新输入记帐凭证上的各项要素，由计算机自动核对。
三、对现金支票和汇票委托书等付款凭证要随时逐笔复核，复核时发现的问题应及时交记帐员或接柜员处理。
四、复核无误后的会计凭证和流水帐复核单，由复核员在“复核”处加盖个人名章，对需要签发的回单，由复核员加盖“转讫”章后交接柜员退客户。
第六章 日结和帐务核对
第二十八条 每日营业终了后，操作员要认真检查当日受理的凭证是否已全部输入计算机，输入的数据是否全部复核无误，需提出票据交换和需进行联行划款的是否已全部打印交换清单和联行报单。清点无误后，应核对流水帐发生额，当日流水帐借、贷方发生额核对一致（即计算机轧差为零）后即可编制打印科目日结单。
第二十九条 帐务核对是保证核算正确的重要措施之一，必须人机结合进行。
一、计算机完成系统提供的各项数据正确性检查。包括总帐借方科目余额与总帐贷方科目余额之和核对相等；总帐各科目的余额与同科目的明细帐余额之和核对相符等。核对相符后应打印清单，并随当日凭证装订保管。清单应列如下内容：
（一）当日记帐凭证借方笔数、金额，贷方笔数、金额，借方、贷方轧差数。表外科目收入笔数、金额，付出笔数、金额；
（二）总帐借方余额合计、贷方余额合计，借方余额、贷方余额轧差数；
