4.日计表各科目借、贷发生额是否与科目日结单的借、贷发生额相符，日计表发生额借、贷方合计和余额的借、贷方合计是否各自平衡；5.帐、表、科目日结单的签章是否齐全。
　　(三)利息计算。每天检查：1.持卡人用作质押的定期存单是否按规定的期限使用相应利率；2.在还贷还息清单中抽查不同利率档次的三笔还贷还息业务，看其利率及利息计算是否正确。3.特殊交易清单中有调贷起日或计息积数记录的，是否有相应的合法凭证。
　　(四)联行、分行辖内往来及代理行往来业务。每天检查：1.联行、分行辖内往来和同城票据进出口的借、贷凭证以及电报是否全部真实地纳入核算；2.联行往来和电子汇兑清单信件与往来帐报单份数、查询查复书份数是否有有关人员核对的签章；3.通兑业务清单是否与储蓄部门提供的清单相符；4.非特约单位大额结算手续费是否与相应转帐凭证相符。
　　5.POS业务。(1)与储蓄所的对帐有无对帐人员签章；(2)根据代理行划来的储蓄所使用POS的凭证按所勾对POS清单，检查资金清算是否及时，有无重复入帐或未记帐的情况发生。每月检查：1.查询查复登记簿处理是否及时，分行辖内往来(包括同城行处往来)及代理行往来对帐有无对帐人员签章；2.ATM库存数有无业务主管人员查库的签章。
　　每月不定期抽查一次联行往来和电子汇兑清单信件与往来帐报单份数、查询查复书份数是否一致。
　　(五)空白重要凭证和抵(质)押物。每天检查：1.机打作废卡实物与其表外登记簿是否一致，收回的作废卡是否已打洞或剪角；2.表外科目有关凭证、清单、登记簿的内容是否一致。每月检查：空白卡、已打未发卡、作废卡、过期回收卡、空白凭证、抵(质)押物品、定期存单等登记簿有无有权人定期检查的签章。不定期检查各种空白卡、空白重要凭证是否帐实相符。
　　(六)特殊交易。每天将大机产生的特殊交易清单或微机产生的操作修改记录档案逐笔勾对，检查交易是否有凭证，凭证是否真实，审批有无有权人签章，手续是否完善，修改前后内容与审批的要求是否一致。
　　三、授权业务
　　每天检查：1.脱机授权后次日是否有补授权的签章；2.有异地大额授权单的是否有主管人员签章，是否有保证金划转凭证，异地授权的保证金划转凭证与异地大额授权单是否相符；3.经发卡行授权同意异地卡在本地挂失的，检查止付登记簿是否进行了本地止付；4.用于委托总行代行处理的授权限额表的设置和修改是否有有权人签字。
　　四、止付业务

第 [1] [2] [3] [4] [5] 页 共[6]页