国家开发银行关于编报《国家开发银行
贷款项目执行报告》的通知
（1996年4月1日）
各贷款项目单位：
根据你单位与我行签订的《借款合同》以及我行贷款项目管理有关办法和规定：借款项目单位在项目竣工验收后１２个月内向国家开发银行提供《贷款项目执行报告》（一式二份）。为此，我行制定了《国家开发银行贷款项目执行报告》编写提纲。现发送给你们，请遵照办理。
《国家开发银行贷款项目执行报告》编写提纲
第一章 企业概况
第一节 企业性质、隶属关系及法人组建情况
第二节 主要产品生产能力品种、数量
第三节 主要产品市场需求、销售情况及占有市场概述
第四节 企业经济、财务效益概述
第五节 企业合同履约及资信概述
第六节 近二年主要技术经济指标
第二章 项目概况
第一节 建设必要性及预期目标
第二节 外部条件及环境
第三节 项目投资及资金落实概述
第四节 项目执行结果主要指标与《可研》对比及存在主要问题的说明
第三章 项目审批情况
第一节 《项目建议书》至《可行性研究报告》的报批过程及依据
第二节 《可研》的主要内容，分析与《项目建议书》等相应内容发生变化的原因
第四章 项目实施完成情况
第一节 项目筹资及资金使用情况，项目资本金及投资者出资情况
第二节 项目主要建设内容，分析与《可研》等相应内容发生变化的原因
第三节 项目工期及质量情况，分析与《可研》等相应内容发生变化的原因
第四节 项目管理情况
一、项目实施管理体制及管理模式
二、招投标情况
三、项目投资、工期及工程质量控制
四、项目管理的主要经验及问题
第五章 项目（企业）投产及生产运营情况
第一节 试车及移交生产情况
第二节 工艺、技术及设备的先进、合理、可靠程度
第三节 投产配套条件及存在的问题
第四节 达产预测及所需保证条件、措施
第六章 经营管理及市场、效益情况
第一节 经营管理体制、模式及目标
第二节 产品市场需求、变化情况，并与《可研》等相应内容的分析比较
第三节 产品品种、产量、价格情况，并与《可研》等相应内容的分析比较
第四节 生产成本、效益状况及有关指标，并与《可研》等相应内容的分析比较
第五节 产品市场、经营效益的预测
第七章 项目（企业）偿债、履约情况及预测
第一节 根据《借款合同》，债务人承担义务履行情况
主要对借款人的资信（付息）情况，担保、抵押单位的变化情况加以说明
第二节 偿债能力预测
一、测算借款还款期（其中：开行），与《可研》、《借款合同》等相应内容的分析比较
二、编制分年度还款计划（其中：开行），与《可研》、《借款合同》等相应内容的分析比较
第三节 履行合同（还款承诺）存在的问题及保证措施
第八章 项目执行总结
第一节 项目执行主要成效及经验
第二节 项目执行主要问题及教训
第三节 解决存在主要问题的措施建议
第四节 项目（企业）运营及前景展望
附：一、项目执行有关文件资料
二、项目（企业）生产运营有关文件、报表
三、主要技术经济（财务）指标及计算公式
四、项目执行报表及编制说明
五、《贷款项目执行报告》格式
附一：项目执行文件资料
１．《项目建议书》及批准文件
２．《可行性研究报告》及批准文件
３．《项目初步设计》有关章节及批准文件
４．《项目开工报告》及批准文件
５．调整项目投资概算及批准文件
６．《项目竣工验收报告》及批准文件
７．项目（企业）执行有关协议、合同
８．其它有关文件
附二：项目（企业）生产运营有关文件报表
１．生产运营有关协议、合同（如产品销售协议或合同）
２．生产运营有关年度（月）生产计划、统计及财务报表
３．其它文件、报表（如国家对项目经济政策规定文件）
附三：
主要技术、经济（财务）指标及计算公式
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 指标 ｜可研｜实际｜差异｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜
｜１ ｜项目总投资（万元） ｜ ｜ ｜ ｜
｜２ ｜项目工期（年） ｜ ｜ ｜ ｜
｜３ ｜生产规模、能力 ｜ ｜ ｜ ｜
｜４ ｜主要实物工程量 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜１） ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜２） ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜３） ｜ ｜ ｜ ｜
｜５ ｜投资利润率（％） ｜ ｜ ｜ ｜
｜６ ｜资本利润率（％） ｜ ｜ ｜ ｜
｜７ ｜投资回收期（税前、后）（年） ｜ ｜ ｜ ｜
｜８ ｜借款偿还期（税前、后）（年） ｜ ｜ ｜ ｜
｜９ ｜财务内部收益率（税前、后）（％） ｜ ｜ ｜ ｜
｜１０｜资产负债率（％） ｜ ｜ ｜ ｜
｜１１｜流动比率（％） ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
（一）财务内部收益率（ＦＩＲＲ）。其表达式为：
ｎ
∑ （ＣＩ－ＣＯ）ｔ（１＋ＦＩＲＲ）－ｔ＝０ ｔ－１
式中：
ＣＩ——现金流入量
ＣＯ——现金流出量
（ＣＩ－ＣＯ）ｔ——第ｔ年财务净现金流量
ｎ——计算期
（二）投资回收期（Ｐｔ）。其表达式为：
ｎ
∑ （ＣＩ－ＣＯ）ｔ＝０
ｔ－１
累计净现金流量开 上年累计净现金流量的绝对值
式中：Ｐｔ＝〔 〕－１＋〔－－－－－－－－－－－－－－－〕
始出现正值年份数 当年净现金流量
（三）投资利润率。其计算公式为：
年利润总额或年平均利润总额
投资利润率＝－－－－－－－－－－－－－×１００％
项目总投资
（四）借款偿还期。其计算公式为：
借款偿还后开始 当年偿还借款额
借款偿还期＝〔 〕－开始借款年份＋〔－－－－－－－－－－－－－〕
出现盈余年份数 当年可用于还款的资金额
（五）资产负债率。其计算公式为：
负债总额
资产负债率＝－－－－－－×１００％
资产总额
（六）流动比率。其计算公式为：
流动资产
流动比率＝－－－－－－×１００％
流动负债
附四：
编表说明
一、一般性说明
１．本套表格是为执行报告设置的，分为辅助表和基本表两部分。辅助表是编制基本表的基础，先编辅助表后编基本表。编制依据是项目竣工决算、企业财务报表以及帐务、统计等资料。
２．表格按照项目计算期分为实际年和预计年两部分，实际年按照实际发生数填列，预计年在实际年的基础上进行预计。方法是根据企业生产及市场等情况预计未来第一年的投入产出，进而得出各项财务收支数，以后年度保持不变。
３．财务费用和财务收益的计算，可以采用含税价或不含税价，为了方便计算，一般采用不含税价。但无论用哪种价格计算，费用和收益都要口径一致。
４．增量财务费用和增量财务效益。凡不能单独计算财务费用和效益的改扩建、技改项目，其盈利能力应进行增量计算，清偿能力不计算增量，而要由项目扩展到企业，计算综合偿债能力。
５．各表栏目可以根据需要增设。
二、辅助表编制说明
１．固定资产折旧费计算表（辅表２）
（１）本表按照分类折旧设置。制表时也可以按照企业情况采用综合折旧。
（２）固定资产折旧一般采用平均年限法。实际年按照企业各年实际提取数，预计年一般在计算期内折旧完。折旧年限低于计算期的，如果符合规定，可以依从企业实际，高于计算期的，一般依从计算期，永久性工程除外。固定资产残值率按照３％——５％掌握。
