国家开发银行关于印发
《关于帐务交接若干问题的规定》的通知
（1995年8月7日）
各国家专业投资公司清债领导小组办公室：
原国家专业投资公司债权债务已清理完毕，现将《关于帐务交接若干问题的规定》予以印发，请按本规定认真抓紧做好有关工作，以保证按时完成原国家专业投资公司的债权债务交接工作。
附件：
关于帐务交接若干问题的规定
为了及时完成清理债权债务工作，经行领导研究决定，原国家专业投资公司（以下简称各公司）的会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他会计资料，一律移交给对口的信贷局，并由财会局、稽审局负责监交。现将有关帐务交接工作通知如下：
一、交接准备。各公司应切实做好下列交接准备工作：
１．调整帐务。为保证还债资金的落实，根据会计的稳健原则，各公司的“投资收益”科目一律调整为“其他应付款——应付偿债资金”科目。其他需要调整的项目，在经过行清债办公室批准后方可调整。
２．合并报表。各公司应将截止期为九四年三月三十一日的“清理债权债务报表”，与九四年四月一日至十二月三十一日的“各科目发生额明细表”合并，编制截止期为九四年十二月三十一日的“会计科目余额表”（格式见附件一）和“清理债权债务报表”。
二、交接内容。这次帐务交接的内容包括：
１．清理债权债务报表（截止日期为九四年十二月三十一日）；
２．期末会计科目余额表（截止日期为九四年十二月三十一日）；
３．银行帐户明细表及各帐户银行存款对帐签证单；
４．会计凭证：包括历年的记帐凭证、原始凭证及指标通知单；
５．会计帐簿：包括历年的总分类帐、明细分类帐、银行存款日记帐、现金日记帐、指标登记簿等；
６．会计报表：包括历年的投资公司资金使用情况表、基建财务决算汇总报表等；
７．有价证券：包括股票、债券等各类有价证券；
８．各类定期存单；
９．空白支票：包括转帐支票和现金支票；
各公司应按规定填写“会计资料交接清单”（格式见附件二），注明移交的各项会计资料的份数。
三、会计凭证的交接
