（四）代收国家债券款项的余额，应于12月31日前上划总库。
（五）已兑付国家债券款项的余额，应于12月31日前上划总库。
以上两笔款项上划行号为：10051。
二、决算日后上划的资金：
（一）第四季度代垫付的各种利差补贴款项、以工代赈款，审核无误后，应于次年1月15日前上划总行。如时间紧迫，可先通过电汇上划总行，所需附件随后邮寄。上划行号为：10052。
（二）与发行基金出入库差额核对相符后的“发行基金往来”科目余额，应于1月20日前上划总行货币金银司。上划行号为：10053。
（三）全年的损益，应于次年1月31日前全额逐级汇总上划总行。上划行号为：10052。
（四）中央经费限额支出上划时，应附签证单和汇总表，于次年1月31日前上划总库。上划行号为：10051。
第十条 做好与年终决算有关的其他准备工作。
第三章 年终决算日的工作
第十一条 及时办理和核对决算日的帐务
一、12月31日为决算日。当日发生的各项业务，必须处理完毕。
二、营业终了，应全面进行帐务核对，确保明细核算与综合核算数字相符。
第十二条 做好12月份的月结工作，并结转损益
一、决算日帐务结平后，进行12月份的月结工作，编制月计表。
二、月结之后，结转损益。将损益类各收支科目的余额通过分录转入“损益”科目内，并结出全年纯益或纯损。损益结转后，除“损益”科目有余额外，损益类其他科目均无余额。
第十三条 结转新旧科目及新旧帐簿。全年帐务轧平后，编制年终决算报表，然后办理上下年度帐务结转工作。年终如有会计科目修改变更，应采取对照表方式办理新旧科目结转。
第四章 会计决算报表的编制、汇总与上报
第十四条 认真编制会计决算报表。会计决算报表由基本报表、附表和决算说明书组成：
一、基本报表包括：1.资产负债表；2.损益明细表；3.各种货币汇总业务状况报告表；4.人民币业务状况报告表；5.自由外汇业务状况报告表。
二、附表包括：1.暂收、暂付款项科目分户明细表；2.固定资产明细表；3.机构、人员情况报告表;4.业务量情况报告表；5.年终盘库统计表；6.缴存款、利息差错统计表。
