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中国银行关于增设和修改有关会计科目的通知

  本二级科目下按投资对象分设帐户。
  (五)在“733基本建设贷款”科目下增设一个二级科目:
  “7336外商投资企业基本建设贷款”
  凡向外商投资企业发放的基本建设贷款,用此二级科目核算。
  本二级科目下按借款企业及借款合同分设帐户。
  (六)在“821单位定期存款”科目下增设一个二级科目:
  “8213单位通知存款”
  凡单位存入的定期通知存款,用此二级科目核算。
  (七)在“943同业往来”科目下增设四个二级科目:
  1.“9431国有商业银行往来”
  凡本行与我国国有商业银行之间发生的本、外币资金往来,用此二级科目核算。
  本二级科目下按各银行分设帐户,其余额在会计报表内应借贷双方反映。
  2.“9432政策性银行往来”
  凡本行与我国政策性银行之间发生的本、外币资金往来,用此二级科目核算。
  本二级科目下按各银行分设帐户,其余额在会计报表内应借贷双方反映。
  3.“9433外资及中外合资银行往来”
  凡本行与外资及中外合资银行之间发生的本、外币资金往来,用此二级科目核算。
  本二级科目下按各银行分设帐户,其余额在会计报表内应借贷双方反映。
  4.“9434其他商业银行往来”
  凡本行与我国境内的其他商业银行之间发生的本、外币资金往来,用此二级科目核算。
  本二级科目下按各银行分设帐户,其余额在会计报表内应借贷双方反映。
  (八)在“946同业往来”科目下增设六个二级科目:
  1.“9461信托投资公司往来”
  凡本行与信托投资公司之间发生的本、外币资金往来,用此二级科目核算。
  本二级科目下按各公司分设帐户,其余额在会计报表内应借贷双方反映。
  2.“9462财务公司往来”
  凡本行与财务公司之间发生的本、外币资金往来,用此二级科目核算。
  本二级科目下按各公司分设帐户,其余额在会计报表内应借贷双方反映。
  3.“9463证券公司往来”
  凡本行与证券公司之间发生的本、外币资金往来,用此二级科目核算。
  本二级科目下按各公司分设帐户,其余额在会计报表内应借贷双方反映。
  4.“9464保险公司往来”
  凡本行与保险公司之间发生的本、外币资金往来,用此二级科目核算。
  本二级科目下按各公司分设帐户,其余额在会计报表内应借贷双方反映。


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