中国人民银行关于印发《对利率违规问题的
调查与分析报告》的通知
（银发[1997]312号）
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳特区分行：
现将中国人民银行稽核监督局《对利率违规问题的调查与分析报告》印发给你们，请各行按照戴相龙行长在调查报告上的重要批示(影印件附后)，认真组织学习，并转发各分支行行长、稽核人员学习，提高金融稽核监管水平。同时，要针对本地实际情况，制定措施，堵塞漏洞，加强检查，以彻底解决利率违规问题。
附件：1、《对利率违规问题的调查与分析报告》
2、戴相龙行长在调查报告上的批示
1997年7月28日
附件1：
对利率违规问题的调查与分析报告
稽核监督局
根据行领导的批示，我局对金融机构利率违规问题进行了调查、分析。总的来看，金融机构变相提高利率问题大体经历了两个阶段：1984年至1992年，随着金融机构的增加，出现了银行间的存款竞争，一些金融机构频频推出名目繁多的有奖储蓄，当时变相提高利率的幅度较小，手法单一而且公开。1992年以后，一些地方出现了“储蓄大战”，利率违规从储蓄扩大到存款、拆借、贷款；从沿海扩展到内地；手法从单一、公开转向多样、隐蔽；从账内转向账外。随着人民银行监管的不断加强，利率违规问题得到了一定控制，但是在一些地方仍很突出。
一、变相提高利率的手法
(一)存款方面
1、公开提高利率。做法是：金融机构办理存款业务时，直接在存单上标明高于国家规定的利率。工商银行某办事处为了招揽顾客，1995年12月14日对外悬挂招牌：“从即日起，半年期以上存款利率在原有基础上上浮0.5％”，不到半个月，吸收存款500万元。高息部分主要在业务宣传费、代办费等科目中出账，具体做法有：(1)制作假利息清单将高息部分列入利息支出；(2)开假发票从有关业务费用中列支；(3)造假名册以储蓄代办费名义从储蓄代办费中列支提现；(4)从暂付款中列支，然后使暂付款科目与有关科目对转冲销；(5)截留利息收入。
2、赠送礼品或现金。主要做法有：(1)赠送实物。某支行规定客户每存入10000元，存款人便可持“信誉卡”领取一定数额的金首饰或购物券。(2)为储户报销费用。某信托投资公司1996年1季度为远大公司、财政厅农业处等客户直接开支招待费、年终奖等5.6万元。某县邮政储蓄部门规定：定期三年存款10000元的储户，电话初装费每台优惠1000元。还有的为储户提供旅游等服务。(3)送“保险单”。某县支行规定：凡存入一年以上定期存款5000元的储户，无需交纳保费，由该行为其在人保公司办理2500元的家庭财产险或4000元的人身意外安全险，以此类推，多存多保。1996年2月至3月，该行共办理此项业务63笔，吸收存款70万元，赠送给储户人身意外安全保险28万元、家庭财产险18万元。(4)直接给现金。某城市信用社规定，客户存款1万元付给现金200元，存款到期时仍按存单利率付息。
