国家电力公司关于加强资金管理、
防范金融风险的规定
（国电办[1998]339号 1998年8月4日）
为保障电力企事业单位资金安全、稳定、高效、有序地运作，防范和化解金融风险，提高资金使用效率，根据国家有关法规，制定本规定。
一、规范资金管理和运作
1、加强资金集中统一管理。企业资金管理必须坚持集中管理、综合平衡、财权和事权分开、安全与效益并重的基本原则。
2、建立健全资金管理责任制。企业法定代表人是资金管理的第一责任人，对企业资金安全与运作效益负责；企业总会计师协助企业法定代表人管理资金；财政部门是资金管理的职能机构，负责资金的日常管理工作。
3、加强资金预算管理和综合平衡。企业的各项资金收支都必须纳入预算管理，进行综合平衡。企业必须认真执行《国家电力公司投资管理规定》，保证投资项目有市场、有效益。严禁任何单位、任何部门分散资金，搞体外循环。
4、办好结算中心。结算中心是企业内部资金管理机构，不是独立的经济实体，更不是金融机构。其业务只能是集聚企业内部资金，依托银行办理结算。严禁自行办理拆借、自营贷款等金融业务。
5、加强银行帐户和银行存款管理。企业不得在银行多头开户，分散资金。严禁将资金存放在资信差、风险高或者对其资信不了解，风险难以控制的金融机构。
6、加强出借资金管理。企业出借资金必须委托金融机构办理。企业不得将资金委托给其非投资企业；委贷必须由有关单位提供担保；不得违反国家规定擅自提高、降低利率，签订无期或无息合同。非独立核算企业不得将资金出借给其他单位，已经出借的要清理整顿，按期收回。
二、规范投资和集资行为
1、企业对外投资，应严格按《国家电力公司投资管理规定》执行。未经批准，企业对外股权投资总额不得超过其净资产的50%。非独立核算企业和财务公司不得对外投资。企业用于非生产性项目的资金，不得超过非生产性资产折旧和公益金的数额。
2、未经国家有关部门批准，任何单位不得从事还本付息或支付股息的有偿集资活动。已经发生的，要立即清理，按规定处理。
3、企业进行股份制改革，应按规定程序报国家电力公司审批，并依法成立职工持股会。严禁既分股利又付利息。
