中国建设银行关于印发“本、外币业务科目对照表”的通知
（1996年12月19日）
为了做好外币业务报表与人民币业务报表的并表工作，总行制定了“本、外币业务科目对照表”，现印发你行。各行国际业务部门届时应对照此表，按规定的折算率生成相应的人民币会计报表，在规定的时间内报同级会计部门，会计部门由此汇总生成本外币合并会计报表，并按规定报送同级人民银行和管辖行。
外汇会计科目在建行资产负债表及人行资产负债表的归属以其对应的人民币科目归属为准。
以上通知，请转知所属遵照执行。
附：
本、外币业务科目对照表
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外汇科目号｜ 外汇科目名称 ｜人民币科目号｜ 人民币科目名称 ｜余额方向｜ 备 注
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１１１０ ｜ 现金 ｜ ５１８ ｜ 现金 ｜ Ｄ ｜
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１１２０ ｜ 运送中现金 ｜ ５１８ ｜ 现金 ｜ Ｄ ｜
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１２１０ ｜ 存放境外同业 ｜ ５０８ ｜ 存放同业款项 ｜ Ｄ ｜
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１２１１ ｜ 有息存放境外同业 ｜ ５０８ ｜ 存放同业款项 ｜ Ｄ ｜
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１２２０ ｜ 存放总行资金（分行专用）｜ ５７２ ｜ 存放系统内款项 ｜ Ｄ ｜
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１２２２ ｜ 存放分行资金（辖内支行）｜ ５７２ ｜ 存放系统内款项 ｜ Ｄ ｜
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１２３０ ｜ 存放境内同业 ｜ ５０８ ｜ 存放同业款项 ｜ Ｄ ｜
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１２３１ ｜ 存放境内同业定期 ｜ ５０８ ｜ 存放同业款项 ｜ Ｄ ｜
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｜ 存放人行准备金（总行专 ｜ ｜ ｜ ｜
１２４０ ｜ ｜ ５０６ ｜ 存中央银行一般性存款｜ Ｄ ｜
｜用） ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 存放总行准备金（分行专 ｜ ｜ ｜ ｜
１２４１ ｜ ｜ ５７２ ｜ 存放系统内款项 ｜ Ｄ ｜
｜用） ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 存放分行准备金（辖内分 ｜ ｜ ｜ ｜
１２４２ ｜ ｜ ５７２ ｜ 存放系统内款项 ｜ Ｄ ｜
｜支） ｜ ｜ ｜ ｜
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１２５０ ｜ 存出保证金 ｜ ５１６ ｜ 银行存款 ｜ Ｄ ｜
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１３１０ ｜ 系统同业拆出 ｜ ５６８ ｜ 系统内借出资金 ｜ Ｄ ｜
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１３２０ ｜ 境外同业拆出 ｜ ５２２ ｜ 拆放同业 ｜ Ｄ ｜
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１３３０ ｜ 境内同业拆出 ｜ ５２２ ｜ 拆放同业 ｜ Ｄ ｜
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１３４０ ｜ 拆放金融性公司 ｜ ５２４ ｜ 拆放金融性公司 ｜ Ｄ ｜
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１４１０ ｜ 短期投资 ｜ ３１０ ｜ 短期投资 ｜ Ｄ ｜
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１４２０ ｜ 买入外币票据 ｜ ４６４ ｜ 贴现 ｜ Ｄ ｜
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１５１０ ｜ 应收同业拆出利息 ｜ ７２４ ｜ 应收利息 ｜ Ｄ ｜
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１５１１ ｜ 应收转贷款利息 ｜ ７２４ ｜ 应收利息 ｜ Ｄ ｜
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１５２０ ｜ 应收贷款利息 ｜ ７２４ ｜ 应收利息 ｜ Ｄ ｜
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１５３０ ｜ 期收外汇 ｜ ７３０ ｜ 其他应收款 ｜ Ｄ ｜
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１５４０ ｜ 其他应收款 ｜ ７３０ ｜ 其他应收款 ｜ Ｄ ｜
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１５５０ ｜ 催收贷款利息 ｜ ７２６ ｜ 催收贷款利息 ｜ Ｄ ｜
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１５９０ ｜ 应收贷款挂帐利息 ｜ ７２６ ｜ 催收贷款利息 ｜ Ｄ ｜
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１７１０ ｜ 进口押汇 ｜ ４２０ ｜ 其他企业流动资金贷款｜ Ｄ ｜
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１７１１ ｜ 出口押汇 ｜ ４２０ ｜ 其他企业流动资金贷款｜ Ｄ ｜
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１７２０ ｜ 票据贴现 ｜ ４６４ ｜ 贴现 ｜ Ｄ ｜
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１７３０ ｜ 短期外汇贷款 ｜ ４２０ ｜ 其他企业流动资金贷款｜ Ｄ ｜
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１７３１ ｜ 长期外汇贷款 ｜ ４７８ ｜ 其他贷款 ｜ Ｄ ｜
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１７４０ ｜ 商业借款转贷款 ｜ ４５２ ｜ 中央委托贷款 ｜ Ｄ ｜
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１７４１ ｜ 买方信贷转贷款 ｜ ４５２ ｜ 中央委托贷款 ｜ Ｄ ｜
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１７４２ ｜ 外国政府借款转贷款 ｜ ４５２ ｜ 中央委托贷款 ｜ Ｄ ｜
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１７４３ ｜ 国际金融组织转贷款 ｜ ４５２ ｜ 中央委托贷款 ｜ Ｄ ｜
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１７４４ ｜ 发行外汇债券转贷款 ｜ ４７２ ｜ 特种贷款 ｜ Ｄ ｜
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１７５０ ｜ 委托分行专项贷款 ｜ ５２１ ｜ 调拨资金 ｜ Ｄ ｜
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１７５１ ｜ 委托分行贷款 ｜ ５２１ ｜ 调拨资金 ｜ Ｄ ｜
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１７５２ ｜ 委托分支行贷款 ｜ ５２１ ｜ 调拨资金 ｜ Ｄ ｜
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１７６０ ｜ 委托贷款 ｜ ４５６ ｜ 地方其他委托贷款 ｜ Ｄ ｜
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１７７０ ｜ 融资租赁贷款 ｜ ４７８ ｜ 其他贷款 ｜ Ｄ ｜
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１７８０ ｜ 催收贷款 ｜ ４７８ ｜ 其他贷款 ｜ Ｄ ｜０８１、０８３
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１８１０ ｜ 固定资产 ｜ ７０２ ｜ 固定资产 ｜ Ｄ ｜
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１８１１ ｜ 累计折旧 ｜ ７０３ ｜ 累计折旧 ｜ Ｄ ｜
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１８１２ ｜ 固定资产清理 ｜ ７０４ ｜ 固定资产清理 ｜ Ｄ ｜
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１９１０ ｜ 信托资产 ｜ ７３１ ｜ 待兑付有价证券 ｜ Ｄ ｜
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１９２０ ｜ 长期投资 ｜ ３１２ ｜ 长期投资 ｜ Ｄ ｜
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１９３０ ｜ 无形资产 ｜ ７０５ ｜ 无形资产 ｜ Ｄ ｜
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１９４０ ｜ 待摊费用 ｜ ７０６ ｜ 递延资产 ｜ Ｄ ｜
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１９５０ ｜ 待处理固定资产损益 ｜ ７０８ ｜ 待处理财产损溢 ｜ Ｄ ｜
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１９６０ ｜ 拨付所属外汇营运资本金 ｜ ８０２ ｜ 拨付所属营运资本金 ｜ Ｄ ｜
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１９９０ ｜ 外汇债券折价 ｜ ４７１ ｜ 金融债券资金 ｜ Ｄ ｜
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２１１０ ｜ 外汇活期储蓄存款 ｜ ２８７ ｜ 活期储蓄存款 ｜ Ｃ ｜
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２１１１ ｜ 外汇定期储蓄存款 ｜ ２８５ ｜ 定期储蓄存款 ｜ Ｃ ｜
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２２１０ ｜ 单位活期外汇存款 ｜ ２７３ ｜ 商业企业存款 ｜ Ｃ ｜
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２２１１ ｜ 单位定期外汇存款 ｜ ２８１ ｜ 定期存款 ｜ Ｃ ｜
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２３１０ ｜ 同业活期外汇存款 ｜ ５０７ ｜ 同业存放款项 ｜ Ｃ ｜
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２３１１ ｜ 同业定期外汇存款 ｜ ５０７ ｜ 同业存放款项 ｜ Ｃ ｜
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｜ 分行活期外汇存款（总行专｜ ｜ ｜ ｜
２３２０ ｜ ｜ ５７１ ｜ 系统内存放款项 ｜ Ｃ ｜
｜用） ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 分行定期外汇存款（总行专｜ ｜ ｜ ｜
２３２１ ｜ ｜ ５７１ ｜ 系统内存放款项 ｜ Ｃ ｜
｜用） ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 辖内行活期外汇存款（分 ｜ ｜ ｜ ｜
２３３０ ｜ ｜ ５７１ ｜ 系统内存放款项 ｜ Ｃ ｜
｜行） ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 辖内行定期外汇存款（分 ｜ ｜ ｜ ｜
２３３１ ｜ ｜ ５７１ ｜ 系统内存放款项 ｜ Ｃ ｜
｜行） ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 代理人行准备金存款（总 ｜ ｜ ｜ ｜
２３４０ ｜ ｜ ５０７ ｜ 同业存放款项 ｜ Ｃ ｜
｜行） ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 分行准备金存款（总行专 ｜ ｜ ｜ ｜
２３４１ ｜ ｜ ５７１ ｜ 系统内存放款项 ｜ Ｃ ｜
｜用） ｜ ｜ ｜ ｜
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２３４２ ｜ 辖内行准备金存款（分行）｜ ５７１ ｜ 系统内存放款项 ｜ Ｃ ｜
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２４１０ ｜ 贷款转存款 ｜ ２６１ ｜ 其他资金存款 ｜ Ｃ ｜
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２４２０ ｜ 存入保证金 ｜ ２７９ ｜ 保证金存款 ｜ Ｃ ｜
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２４３０ ｜ 信用卡备用金 ｜ ２６１ ｜ 其他资金存款 ｜ Ｃ ｜
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２４４０ ｜ 临时存款 ｜ ２６１ ｜ 其他资金存款 ｜ Ｃ ｜
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２５１０ ｜ 系统同业拆入 ｜ ５６９ ｜ 系统内借入资金 ｜ Ｃ ｜
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２５２０ ｜ 境外同业拆入 ｜ ５１９ ｜ 同业拆入 ｜ Ｃ ｜
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２５３０ ｜ 境内同业拆入 ｜ ５１９ ｜ 同业拆入 ｜ Ｃ ｜
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２５４０ ｜ 金融性公司拆入 ｜ ５２３ ｜ 金融性公司拆入 ｜ Ｃ ｜
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２６１０ ｜ 应付定期存款利息 ｜ ７１７ ｜ 应付利息 ｜ Ｃ ｜
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２６１１ ｜ 应付同业拆入利息 ｜ ７１７ ｜ 应付利息 ｜ Ｃ ｜
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２６１２ ｜ 应付境外借款利息 ｜ ７１７ ｜ 应付利息 ｜ Ｃ ｜
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２６１３ ｜ 应付债券利息 ｜ ７１７ ｜ 应付利息 ｜ Ｃ ｜
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２６２０ ｜ 代收委托贷款利息 ｜ ７２８ ｜ 代收贷款利息 ｜ Ｃ ｜
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２６３０ ｜ 期付外汇 ｜ ７２９ ｜ 其他应付款 ｜ Ｃ ｜
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２６４０ ｜ 其他应付款 ｜ ７２９ ｜ 其他应付款 ｜ Ｃ ｜
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２６５０ ｜ 暂记利息 ｜ ７２５ ｜ 待转营业收入 ｜ Ｃ ｜
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２６６０ ｜ 汇入汇款 ｜ ７３２ ｜ 应解汇款 ｜ Ｃ ｜
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２６７０ ｜ 汇出境外汇款 ｜ ７３１ ｜ 待兑付有价证券 ｜ Ｃ ｜
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２６９０ ｜ 待转营业收入 ｜ ７２５ ｜ 待转营业收入 ｜ Ｃ ｜
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２８１０ ｜ 境外商业借款 ｜ ４５１ ｜ 中央委托贷款基金 ｜ Ｃ ｜
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２８２０ ｜ 买方信贷借款 ｜ ４５１ ｜ 中央委托贷款基金 ｜ Ｃ ｜
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２８３０ ｜ 外国政府借款 ｜ ４５１ ｜ 中央委托贷款基金 ｜ Ｃ ｜
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２８４０ ｜ 国际金融组织借款 ｜ ４５１ ｜ 中央委托贷款基金 ｜ Ｃ ｜
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２８５０ ｜ 发行外汇债券 ｜ ４７１ ｜ 金融债券资金 ｜ Ｃ ｜
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２８５１ ｜ 外汇债券溢价 ｜ ４７１ ｜ 金融债券资金 ｜ Ｃ ｜
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２９１０ ｜ 代理贷款资金 ｜ ５２１ ｜ 调拨资金 ｜ Ｃ ｜
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２９１１ ｜ 借入总行资金 ｜ ５２１ ｜ 调拨资金 ｜ Ｃ ｜
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２９１２ ｜ 借入分行资金 ｜ ５２１ ｜ 调拨资金 ｜ Ｃ ｜
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２９２０ ｜ 委托贷款资金 ｜ ４５５ ｜ 地方其他委托贷款基金｜ Ｃ ｜
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２９３０ ｜ 信托负债 ｜ ７３１ ｜ 待兑付有价证券 ｜ Ｃ ｜
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２９４０ ｜ 外汇买卖损失准备 ｜ ７２９ ｜ 其他应付款 ｜ Ｃ ｜
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２９５０ ｜ 应结汇款项 ｜ ７２９ ｜ 其他应付款 ｜ Ｃ ｜
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２９９０ ｜ 呆帐准备金 ｜ ７３４ ｜ 贷款呆帐准备金 ｜ Ｃ ｜
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２９９１ ｜ 坏帐准备金 ｜ ７３５ ｜ 坏帐准备金 ｜ Ｃ ｜
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２９９２ ｜ 投资风险准备金 ｜ ７３６ ｜ 投资风险准备金 ｜ Ｃ ｜
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３１１０ ｜ 上级拨入外汇营运资本金 ｜ ８０３ ｜ 上级拨入营运资本金 ｜ Ｃ ｜
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３１２０ ｜ 外汇营运资本金 ｜ ８０３ ｜ 上级拨入营运资本金 ｜ Ｃ ｜
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３１３０ ｜ 资本公积金 ｜ ８０４ ｜ 资本公积 ｜ Ｃ ｜
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３１４０ ｜ 盈余公积金 ｜ ８０５ ｜ 盈余公积 ｜ Ｃ ｜
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３１５０ ｜ 本年利润 ｜ ８０６ ｜ 本年利润 ｜ Ｃ ｜
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３１６０ ｜ 利润分配 ｜ ８０７ ｜ 利润分配 ｜ Ｃ ｜
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４１１０Ｃ｜ 国内外汇联行往来 ｜ ５３１ ｜ 联行往帐 ｜ Ｃ ｜
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４１１０Ｄ｜ 国内外汇联行往来 ｜ ５３３ ｜ 联行往帐 ｜ Ｄ ｜
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４１１１Ｃ｜ 国内分行往来 ｜ ５３３ ｜ 联行往帐 ｜ Ｃ ｜
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４１１１Ｄ｜ 国内分行往来 ｜ ５３１ ｜ 联行往帐 ｜ Ｄ ｜
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４２１０Ｃ｜ 辖内外汇联行往来 ｜ ５５１ ｜ 省辖往帐 ｜ Ｃ ｜
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４２１０Ｄ｜ 辖内外汇联行往来 ｜ ５５３ ｜ 省辖来帐 ｜ Ｄ ｜
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４２１１Ｃ｜ 辖内行往来 ｜ ５５３ ｜ 省辖来帐 ｜ Ｃ ｜
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４２１１Ｄ｜ 辖内行往来 ｜ ５５１ ｜ 省辖往帐 ｜ Ｄ ｜
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４３１０Ｃ｜ 内部往来 ｜ ５６５ ｜ 内部往来 ｜ Ｃ ｜
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４３１０Ｄ｜ 内部往来 ｜ ５６５ ｜ 内部往来 ｜ Ｄ ｜
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４４１０Ｃ｜ 外汇调整 ｜ ７２１ ｜ 外汇买卖 ｜ Ｃ ｜
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４４１０Ｄ｜ 外汇调整 ｜ ７２１ ｜ 外汇买卖 ｜ Ｄ ｜
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４４１１Ｃ｜ 经营套汇 ｜ ７２１ ｜ 外汇买卖 ｜ Ｃ ｜
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４４１１Ｄ｜ 经营套汇 ｜ ７２１ ｜ 外汇买卖 ｜ Ｄ ｜
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４４１２Ｃ｜ 代客套汇 ｜ ７２１ ｜ 外汇买卖 ｜ Ｃ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－
４４１２Ｄ｜ 代客套汇 ｜ ７２１ ｜ 外汇买卖 ｜ Ｄ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－
４４１３Ｃ｜ 外汇买卖 ｜ ７２１ ｜ 外汇买卖 ｜ Ｃ ｜
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４４１３Ｄ｜ 外汇买卖 ｜ ７２１ ｜ 外汇买卖 ｜ Ｄ ｜
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４４１４Ｃ｜ 外汇兑换 ｜ ７２１ ｜ 外汇买卖 ｜ Ｃ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－
４４１４Ｄ｜ 外汇兑换 ｜ ７２１ ｜ 外汇买卖 ｜ Ｄ ｜
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４５１０Ｃ｜ 预拨费用 ｜ ７１４ ｜ 拨入费用 ｜ Ｃ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－
４５１０Ｄ｜ 预拨费用 ｜ ７１２ ｜ 预拨费用 ｜ Ｄ ｜
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５１１０ ｜ 利息收入 ｜ ８５１ ｜ 利息收入 ｜ Ｃ ｜
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５１１１ ｜ 同业往来利息收入 ｜ ８５３ ｜ 金融企业往来收入 ｜ Ｃ ｜
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５１２０ ｜ 手续费收入 ｜ ８５５ ｜ 手续费收入 ｜ Ｃ ｜
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５１２１ ｜ 其他营业收入 ｜ ８５９ ｜ 其他营业收入 ｜ Ｃ ｜
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５１２２ ｜ 外汇买卖收益 ｜ ８５７ ｜ 汇兑收益 ｜ Ｃ ｜
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５１２３ ｜ 投资收益 ｜ ８６３ ｜ 投资收益 ｜ Ｃ ｜
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５１２４ ｜ 营业外收入 ｜ ８６１ ｜ 营业外收入 ｜ Ｃ ｜
－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－
５２１０ ｜ 利息支出 ｜ ８５２ ｜ 利息支出 ｜ Ｄ ｜
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５２１１ ｜ 同业往来利息支出 ｜ ８５４ ｜ 金融企业往来支出 ｜ Ｄ ｜
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５２２０ ｜ 手续费支出 ｜ ８５５ ｜ 手续费支出 ｜ Ｄ ｜
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５２２１ ｜ 营业费用 ｜ ８５８ ｜ 营业费用 ｜ Ｄ ｜
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５２２２ ｜ 税金支出 ｜ ８６４ ｜ 营业税金及附加 ｜ Ｄ ｜
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５２２３ ｜ 其他营业支出 ｜ ８６２ ｜ 其他营业支出 ｜ Ｄ ｜
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５２２４ ｜ 外汇买卖损失 ｜ ８６０ ｜ 汇兑损失 ｜ Ｄ ｜
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５２２５ ｜ 营业外支出 ｜ ８６６ ｜营业外支出 ｜ Ｄ ｜
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