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交通银行关于印发《交通银行会计达标升级试行办法》等有关规定的通知

  三级:在达标的基础上,按总行颁发的内部岗位分级授权规范制度,逐步完善内部管理所必须的岗位责任制和管理措施,会计核算和服务质量较高,考核期内基本完成上级行下达的有关财务费用指标,辖内会计、出纳、储蓄网点80%达到三级标准,20%达到达标标准。
  二级:在三级的基础上,按总行颁发的内部岗位分级授权规范制度,在辖内初步建成一套健全有效的风险控制机制,核算和服务质量达到先进水平,考核期内全面完成上级行下达的有关财务费用指标。辖内会计、出纳、储蓄网点70%达到二级标准,30%达到三级标准。
  一级:会计核算、管理工作达到全行先进水平,创造出有一定推广价值的会计工作和管理的经验,连续三年完成上级行下达的有关财务费用指标。辖内会计、出纳、储蓄网点70%达到一级标准,30%达到二级标准。
  第七条 各等级的考核确认权限。
  达标:由市内支行(含分支行营业部)、跨地区办事处申报,上级分支行组织考核确认并颁发证书。
  三级:由市内支行(含分支行营业部)、跨地区办事处申报,上级分支行组织考核,提出考核意见和推荐材料,报管辖分行进行抽查确认,并颁发证书。
  直属分行有权核发三级证书。
  二级:由分、支行预先考核后集中申报,管辖、直属分行组织考核,提出考核意见和推荐材料,报总行进行抽查确认,并颁发证书。
  一级:由管辖、直属分行集中申报,总行组织考核确认,颁发证书。
  第八条 会计工作达标升级考核两年进行一次,按照《交通银行会计工作达标升级考核标准》规定的项目考核评定。
  考核采用千分制计分法,凡达标考核达到800~850分的为会计工作达标单位;凡考核达到851~900分的为会计工作三级单位;凡考核达到901~950分的为会计工作二级单位;凡考核达到951分以上的为会计工作一级单位。
  对被考核单位没有相应业务的考核项目(条款),该考核项目(条款)不计分,并采取等比例折算方法计算总分:
  被考核单位总分数=被考核单位实得分数÷〔1000-不计分的考核项目(条款)的分值〕×1000
  第九条 申报单位首先应按照《交通银行会计达标升级试行办法》和《交通银行会计达标升级考核标准》对辖内会计、出纳、网点进行自查评分,对自查中发现的问题,应采取措施,及时整改。在整改过程中严禁对会计凭证、账簿、报表、登记簿等会计资料进行重制或更换。整改后,根据自查评分的情况,向上级行申报相应的会计等级,提供申报表和自查报告。各级行的会计工作达标升级考核,应由低到高依次进行,一般不得跨级申报、确认。
  第十条 按照考核确认权限,各级行应由分管行长负责,成立会计工作达标升级考核评定小组,考评小组内具有中级职称以上专业技术职务的人员须占60%以上。各级考评小组在收到各单位的申报后,应按照达标升级办法和考核标准,根据考核确认权限进行考核和抽查,抽查的网点不得低于25%,抽查的账务应包括检查日前后的账务和半年前的账务,被查行常规性的检查记录和检查报告应作为考核的重要依据。考核后,评定小组根据考核情况提出书面考核意见,并填制考核计分表。考核意见包括:
  1.申报单位会计工作的基本经验;
  2.存在问题和改进意见;
  3.考核结论及推荐意见。
  考评小组负责人及申报单位负责人应分别在考核意见和考核评分表上签字确认。经考核确认的会计工作达标升级单位,由有权单位核发相应的等级证书。
  第十一条 凡获得会计工作达标以上(含达标)的单位,由上级行给予一定的精神和物质鼓励。
  获得会计工作等级作为评定先进集体的重要依据。
  第十二条 考核期内有以下情形之一的,当年不得参加会计达标升级考核。
  一、严重违反会计法规和财经纪律,乱用科目、篡改账目、弄虚作假、搞账外账的;
  二、发生与会计工作岗位有直接责任的经济案件,造成资金损失达2万元人民币(等值外币)以上(含2万元)的;发生重大差错事故,造成资金损失达5000元人民币(等值外币)以上(含5000元)的;
  三、丢失重要空白凭证及有价单证、重要业务印章、密押机、压数机的;
  四、严重违反结算纪律,受到总行、管辖分行或当地人民银行通报批评的。
  第十三条 已达标升级的单位应经常对会计工作进行自查。在此基础上,上级考评小组应每年组织复查,复查可以采取抽查方式。抽查时发现已达标或达级单位内有两个以上网点明显未达规定标准的,应对被查单位提出警告,限期整改。
  对限期整改未明显好转,会计工作质量明显下降以及第十二条情形之一的,应视情节给予降级或撤销其等级的处罚,两年内不准重新申报。
  第十四条 本办法由总行制定、解释,修改权归总行。
  第十五条 本办法自1998年1月1日起实行。

   附2:

交通银行会计工作达标升级考核标准




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|考核项目|   考 核 标 准     |标准分|   评 分 标 准         |
|----|---------------|---|-------------------|
|    | 1.按照业务需要和制度规  |   |  被考核单位未按规定配备会计    |
|    |定设置会计机构,配备会计出  |   |主管的不得分;未按规定配备会计辅   |
|    |纳人员。储蓄网点人员不得   |   |导人员扣10分(按基本制度规定:各  |
|    |少于4人,营业时不少于3人  |   |级行会计部门必须配备会计主管。    |
| (一)|临柜。            |30分|按交通银行会计检查辅导员的职责    |
|    |               |   |和任务规定:管辖分行配备3~5名,  |
|  会 |               |   |一般分支行配备1~3名检查辅导    |
|    |               |   |员);储蓄网点营业人员缺一人扣5   |
|  计 |               |   |分。                 |
|    |---------------|---|-------------------|
|  机 | 2.会计主管人员和一般会  |   |  支行以上会计主管任免、调动未   |
|    |计人员的任免、调动符合《会  |   |经上级主管部门同意的,或一般会计   |
|  构 |计法》和《会计制度》的有关规 |   |出纳人员调动未商得本单位会计主    |
|    |定。             |20分|管人员同意的,或重要岗位人员的任   |
|  和 |               |   |职、变动未按规定审批同意的,每人   |
|    |               |   |扣10分。              |
|  人 |---------------|---|-------------------|
|    | 3.会计主管应精通会计专  |   |  会计主管人员、检查辅导员制度   |
|  员 |业知识,具有相应会计专业技  |   |管理员未达到助师以上专业技术职    |
|    |术职称;一般会计出纳人员应  |   |称的每人扣5分,最多扣10分;一般  |
| 80分|持证上岗。          |30分|会计出纳人员未经上岗培训及会计    |
|    |               |   |人员无会计证上岗的,每人扣2分,   |
|    |               |   |最多扣20分。            |
|----|---------------|---|-------------------|
|    | 4.建立健全岗位责任制和  |   |1.未认真制订和实行岗位责任制的   |
| (二)|质量考核制度,以岗定责,职  |   |扣20分;操作员对岗位职责和业务   |
|    |责明确,定期考核,奖惩分明。 |   |处理权限不明确的,查到一项扣5    |
|  会 |               |   |分,最多扣20分。          |
|    |               |   |2.未及时转发或部署上级行有关制   |
|  计 |               |   |度规定,未能按本行实际情况制订必   |
|    |               |   |要的实施细则或操作管理制度的,视   |
|  管 |               |   |情节轻重扣3至20分。        |
|    |               |60分|3.未执行总行颁发的岗位分级授权   |
|  理 |               |   |制度的,查到一项扣7.5分,最多扣  |
|    |               |   |15分。               |
|100分|               |   |4.未建立质量考核制度或差错事故   |
|    |               |   |分析制度的扣5分。          |
|----|---------------|---|-------------------|
| (二)| 5.按年、按季制定工作计  |   |1.未按年度制定检查辅导工作计划   |
|  会 |划,做好小结,有计划、有组  |   |的扣10分。             |
|    |织、有重点地开展会计工作,  |   |2.未制订年度工作计划、未进行年度  |
|  计 |并保存相关记录和资料。    |   |工作总结的;总结流于形式、无重点、  |
|    |               |   |无分析的扣5~10分。        |
|  管 |               |40分|3.未按规定开展柜组自查,检查辅导  |
|    |               |   |员抽查和定期检查的扣10分。     |
|  理 |               |   |4.检查辅导报告制度不健全,资料记  |
|    |               |   |录不完整的扣5分。          |
|100分|               |   |5.不及时反馈整改意见的扣5分。   |
|----|---------------|---|-------------------|
|    | 6.严格执行内部制约制度, |   |1.未做到双人坐柜、钱账分管、换人  |
|    |做好复核工作和事后监督;重  |   |复核或一人操作业务全过程的不得    |
|    |要业务必需双签有效。     |   |分。                 |
|    |               |   |2.储蓄业务未按要求异地设立事后   |
|    |               |   |监督,或前后台有串岗(监督人员到   |
|    |               |   |被监督人员岗位顶班)现象的不得    |
|    |               |   |分。                 |
| (三)|               |50分|3.未做到印押证三分管的不得分;营  |
|    |               |   |业终了印、证未入库保管的不得分;   |
|  基 |               |   |密押机管理不善的不得分。       |
|    |               |   |4.按规定经批准实行柜员制的,可不  |
|  本 |               |   |按第1点考核,但对不符合相互制    |
|    |               |   |约、未认真执行有关岗位授权制度的   |
|  制 |               |   |不得分。               |
|    |---------------|---|-------------------|
|  度 | 7.严格遵守操作规程,正确 |   |1.未做到现金收入先收款后记账、现  |
|    |办理各项业务。        |   |金付出先记账后付款、转账凭证先借   |
|  执 |               |   |后贷的,发现一次扣5分,最多扣15  |
|    |               |   |分;                 |
|  行 |               |35分|2.未做到支付凭证先审票验印后记   |
|    |               |   |账付款,或存折户违反规定无折支取   |
|210分|               |   |的,发现一次扣10分,最多扣20分。 |
|    |---------------|---|-------------------|
|    | 8.会计出纳人员变动、短期 |   |1.会计出纳人员或机构调整未按规   |
|    |离职应按规定办妥交接手续;  |   |定办理交接手续的不得分;       |
|    |机构调整、撤、并要有上级行  |20分|2.会计出纳人员交接手续不全的一   |
|    |监交,手续清楚。       |   |项扣5分;机构调整交接手续不全    |
|    |               |   |的,一次扣10分,最多扣20分。   |
|----|---------------|---|-------------------|
|    | 9.会计核算应用计算机应  |   |1.主机(日终)操作员和终端(日间) |
|    |严格按照制度执行,做到岗位  |   |操作员、授权操作员混岗的扣10分;  |
|    |明确、责任分明、安全可靠;计 |   |2.会计主管对本辖操作员号管理不   |
|    |算机生成的凭证、账簿、报表, |   |严的、操作员不设定密码或密码保密   |
|    |应符合有关规定。       |   |措施不严的扣15分;         |
|    |               |   |3.备份的磁盘、磁带不按规定专人保  |
|    |               |   |管、异地存放的扣5分;        |
|    |               |   |4.修改文件信息记录、抹账清单、红  |
|    |               |   |字冲正记账凭证、特权操作明细清    |
|    |               |45分|单、调整积数清单、开销户清单、分户  |
|    |               |   |账账页清单、打印信息总文件、银行   |
|    |               |   |汇票打印清单、交易操作流水未按规   |
|    |               |   |定打印或未按规定审查的,发现一项   |
|    |               |   |扣2分,最多扣10分;        |
| (三)|               |   |5.机房未按规定管理、未执行双人开  |
|    |               |   |关机的扣5分。            |
|  基 |---------------|---|-------------------|
|    | 10.有价单证、重要空白凭 |   |1.有价单证、重要空白凭证未列入表  |
|  本 |证和业务公章的管理应符合   |   |外科目核算的不得分,无专人专库    |
|    |规定,做到手续严密、账实相  |   |(柜)保管的不得分;经办人员交接未  |
|  制 |符、保证安全。        |   |办理书面登记手续的不得分;未做到   |
|    |               |   |“印证分管”的不得分。        |
|  度 |               |   |2.发生非业务人员领用有价单证、重  |
|    |               |   |要空白凭证或有价单证,重要空白凭   |
|  执 |               |   |证账实不符的不得分(不包括自查发   |
|    |               |   |现并已纠正的)。           |
|  行 |               |   |3.查有领发手续不严密的,一次扣5  |
|    |               |   |分;使用有价单证和重要空白凭证未   |
|210分|               |   |逐笔销号、或未按规定摘录起讫号、   |
|    |               |   |及作废凭证未按规定处理的,发现一   |
|    |               |50分|次扣5分,以上最多扣20分。     |
|    |               |   |4.会计主管(或柜、所长)每月未核对 |
|    |               |   |库存数和登记簿并作记录备查的,发   |
|    |               |   |现一次扣5分,最多扣10分。     |
|    |               |   |5.业务公章未按规定刻制、使用、保  |
|    |               |   |管的,发现一次扣10分,未定期对公  |
|    |               |   |章进行核对检查的,缺一次扣5分,   |
|    |               |   |以上最多扣20分。          |
|----|---------------|---|-------------------|
|    | 11.严格执行《关于办理储 |   |储蓄存单(折)挂失,印鉴挂失、更换、 |
|    |蓄单折挂失等业务的暂行规   |10分|补留、取消,密码遗忘、更换、补留、取 |
|    |定》。            |   |消等业务未按规定处理的,发现一次   |
|    |               |   |扣2分。               |
|----|---------------|---|-------------------|
|    | 12.会计核算执行权责发生 |   | 未执行的不得分,执行不全面的,   |
|    |制。             |20分|发现一项扣5分。           |
|    |---------------|---|-------------------|
|    | 13.正确使用会计科目、账 |   | 不按规定使用会计科目和账户的    |
|    |户(包括表外科目),反映真  |20分|不得分;错用会计科目和账户的,每   |
|    |实。             |   |个科目或账户扣2分。         |
|    |---------------|---|-------------------|
|    | 14.会计凭证使用正确,受 |   |1.凭证使用错误、要素不全、内容不  |
|    |理凭证认真审查,各种凭证要  |   |完整的,按抽查比例扣分,每1%扣2  |
|    |素齐全、填写正确,凭证传递  |30分|分;凭证传递不符合规定或手续不严   |
|    |程序准确、及时,手续严密。  |   |的,发现一笔扣2分。         |
|    |               |   |2.发生会计凭证丢失的不得分。    |
|    |---------------|---|-------------------|
|    | 15.按规定设置和使用会计 |   |1.账、簿、卡设置不全的缺一项扣2  |
|    |账簿,账、簿、表、卡设置齐全;|   |分,设置错误的错一项扣2分,最多   |
|    |外币账户应按币种设置账户。  |   |扣10分;              |
|    |遵守记账规则,正确冲正错   |   |2.未按规定手续办理错账冲正和调   |
| (四)|账,按规定办理账务结转。   |   |整账务的,每笔扣3分,最多扣6分;  |
|    |               |30分|3.账户记载不规范,每笔扣1分,最  |
|  会 |               |   |多扣4分;              |
|    |               |   |4.非正常性业务挂账手续不全的,每  |
|  计 |               |   |笔扣5分,最多扣10分。       |
|    |---------------|---|-------------------|
|  核 | 16.按日轧账,总分核对,余|   |1.未按规定进行总、分核对的,或查  |
|    |额表核对,库存现金核对及年  |   |到凭证同日结单不符、日结单同日计   |
|  算 |度银企对账。账务核对做到   |   |表不符的不得分;未做到日账日清的   |
|    |账账、账款、账据、账实、账表、|   |不得分,发生挪用库款的不得分。    |
|210分|内外账务相符。        |   |2.凡有账款、账卡、账据、账实不符  |
|    |               |   |的,一处扣5分,最多扣15分。    |
|    |               |   |3.对账单回收率达到70%以上的不  |
|    |               |   |扣分,70%以下每降低5%扣2分;回 |
|    |               |40分|收对账单未指定专人勾对未达的,扣   |
|    |               |   |5分,以上最多扣15分。       |
|    |               |   |4.计算机生成的总账和明细账不按   |
|    |               |   |时打印、未指定专人管理的扣5分,   |
|    |               |   |打印的分户账账页未指定专人根据    |
|    |               |   |“分户账账页清单”核对份数或检查   |
|    |               |   |发现编号不连续的,一次扣5分,以   |
|    |               |   |上最多扣10分。           |
|----|---------------|---|-------------------|
|    | 17.按规定的利率、计息期 |   |1.检查发现错、漏计息的,每一笔扣  |
|    |限和方法,计收、计付利息,并 |   |5分,最多扣10分;         |
|    |加强监督、检查。       |20分|2.结息期未对计息积数、积数调整、  |
|    |               |   |利率档次进行事前复核、事后检查的   |
|    |               |   |扣10分。              |
|    |---------------|---|-------------------|
|    | 18.会计核算数据正确,无 |   |1.发生与会计出纳岗位有直接联系   |
|    |现金收付差错,未发生与会计  |   |的累计资金损失2万元以下经济案    |
|    |部门有直接联系的事故和案   |   |件和累计资金损失5000元以下差错  |
| (四)|件。             |   |事故的不得分(经济案件累计资金损   |
|    |               |   |失2万元以上或事故累计资金损失    |
|  会 |               |   |5000元以上当年不得参加考核);  |
|    |               |30分|2.会计差错率控制在万分之一以内   |
|  计 |               |   |的不扣分;每超过十万分之一扣5    |
|    |               |   |分;现金收付差错率控制在百万分之   |
|  核 |               |   |一以内的不扣分,每超过千万分之一   |
|    |               |   |扣5分;以上扣分最多不超过30分。  |
|  算 |---------------|---|-------------------|
|    | 19.按规定编报各类会计报 |   |1.报表数据不真实不得分;外汇会计  |
|210分|表,要求及时、真实、内容完  |   |报表未按规定汇率折算的不得分。    |
|    |整、数字准确、签章齐全。   |   |2.不按规定种类编报会计报表的缺   |
|    |               |   |一种扣5分,内容不完整一处扣2    |
|    |               |   |分,签章不齐全一处扣1分,数字不   |
|    |               |20分|衔接一处扣5分,以上最多扣10分。  |
|    |               |   |3.每种报表比要求迟报一天扣2分,  |
|    |               |   |最多扣10分。            |
|----|---------------|---|-------------------|
|    | 20.按规定正确、及时办理 |   |1.有压票、任意退票的,一次扣5分; |
| (五)|各种结算业务,严格执行“三  |   |规定外附加条件影响汇路畅通的,一   |
|  结 |不准”。           |   |次扣5分;受理无理拒付的,一次扣5  |
|  算 |               |   |分;未按结算规定办理业务,影响客   |
|  和 |               |   |户资金使用的发现一次扣5分,以上   |
|  联 |               |   |最多扣15分。            |
|  行 |               |   |2.未按规定审批手续和授权制度越   |
|100分|               |30分|权签发银行承兑汇票的,一笔扣10   |
|    |               |   |分;不按规定签发现金汇票的,一笔   |
|    |               |   |扣5分,以上最多扣15分。      |
|----|---------------|---|-------------------|
|    | 21.严格执行银行账户管理 |   |1.开立基本账户无人行批准的开户   |
|    |办法和现金管理制度。     |   |许可证的,一般账户、专用账户、临时  |
|    |               |   |账户手续不全的扣1分,最多扣4    |
|    |               |   |分;                 |
|    |               |   |2.开销户登记簿与开户申请书不一   |
|    |               |   |致的,扣2分,最多扣4分;      |
|    |               |   |3.未按人民银行现金管理制度支付   |
|    |               |20分|现金的,一次扣1分,最多扣4分;   |
|    |               |   |4.销户未结清存贷款利息及收回重   |
|    |               |   |要空白凭证的,一户扣2分,最多扣4  |
|    |               |   |分;                 |
|    |               |   |5.售出支票未按规定进行控号的扣   |
|    |               |   |4分。                |
| (五)|---------------|---|-------------------|
|    | 22.按规定及时、完整、准确|   | 结算报表报送时间超过规定期限    |
|  结 |地报送各类结算报表。     |   |的,一次扣3分;报送内容不完整的,  |
|    |               |20分|每一项扣2分;报送数字不准确的,   |
|  算 |               |   |每一项扣2分。            |
|    |---------------|---|-------------------|
|  和 | 23.按电子汇兑业务处理办 |   |1.发现未按规定及时接收电子汇兑   |
|    |法准确、及时地传输和接收数  |   |来账数据的,扣5分;         |
|  联 |据,及时处理账务和查询查复  |   |2.有查不复或查复不及时的,每笔扣  |
|    |事项,按规定备份数据。    |   |1分,最多扣5分;          |
|  行 |               |   |3.押前打印清单未配备专人认真勾   |
|    |               |   |对审核的,扣5分;          |
|100分|               |   |4.辖内往来报单未坚持逐日勾对未   |
|    |               |   |达的,扣5分;            |
|    |               |30分|5.提出提回交换凭证未严格保管、传  |
|    |               |   |递、交接手续的扣5分;        |
|    |               |   |6.向总行传送联行对账数据不全或   |
|    |               |   |出错的,每次扣1分,最多扣5分。   |
|----|---------------|---|-------------------|
|    | 24.现金收付双人临柜换人 |   |1.现金收付未做到双人临柜、换人复  |
|    |复核(柜员制除外),坚持先收 |   |核、双人开装箱、双人核库、复收员空  |
|    |款后记账、先记账后付款的原  |   |箱上柜的不得分;           |
|    |则;账款当日核对,午休及营  |   |2.账款未当日核对结清的,发现一次  |
|    |业终了,所有现金及有价单证  |   |扣5分,最多扣10分。        |
|    |入库并填制入库票(储蓄所库  |   |3.午休和营业终了未轧账或现金款   |
|    |款箱入钢箱保管)。      |   |箱未入库,或无人值班的,一次扣5   |
|    |               |30分|分,最多扣10分;          |
|    |               |   |4.款项转移未按规定办理交接的、出  |
|    |               |   |入库未填制出入库票的,一次扣5    |
|    |               |   |分,最多扣10分;          |
|    |               |   |5.试行单人单岗的必需有严格的事   |
|    |               |   |后监督检查和授权操作制度,可不按   |
|    |               |   |第一条考核,但未按有关制约和监督   |
|    |               |   |制度执行的不得分。          |
|    |---------------|---|-------------------|
|    | 25.票币整点及时、准确,出|   |1.票币整点未做到笔笔清、内外清的  |
| (六)|纳错款按规定处理,无空、溢  |   |扣5分;               |
|    |库和白条或实物抵库现金;防  |   |2.长、短款未按规定处理的,扣5分; |
|  出 |止假币流入、流出,不得拒收、 |   |3.未经复点的票币对外支付或上缴   |
|    |换辅、残币。         |   |人行的每次扣2分,最多扣6分;    |
|  纳 |               |20分|4.不按规定挑剔损伤票币的,发现一  |
|    |               |   |次扣1分,最多扣4分。        |
|  工 |---------------|---|-------------------|
|    | 26.严格库款和现金运送管 |   |1.未执行双人管库、同进同出、双人  |
|  作 |理,坚持双人管库、双人押运, |   |押运的不得分;            |
|    |钥匙和密码分管。       |   |2.钥匙和密码未分管的不得分,钥匙  |
|100分|               |   |和密码的副本未按规定保管的不得    |
|    |               |   |分;                 |
|    |               |   |3.管库人员未经审核的不得分,管库  |
|    |               |   |人员顶班未办理交接手续或未执行    |
|    |               |20分|甲顶甲、乙顶乙的,发现一次扣5分,  |
|    |               |   |最多扣10分;            |
|    |               |   |4.库内放置未成捆钞券或非保管范   |
|    |               |   |围物品的扣5分;           |
|    |               |   |5.非营业时间无双人管库的,发现即  |
|    |               |   |扣5分。               |
|----|---------------|---|-------------------|
|    | 27.坚持查库制度,做好查 |   |1.主管行长每年至少进行一次全面   |
|    |库记录(清点库存现金、面额  |   |查库,会计负责人每季至少全面查库   |
|    |单证、安全措施和设备等)。  |   |一次,基层处所负责人每月至少查库   |
| (六)|               |15分|一次,上述少查一次扣5分,最多扣   |
|    |               |   |10分;               |
|  出 |               |   |2.查库手续不齐的一次扣2分,查库  |
|    |               |   |内容记载不全的一次扣2分,最多扣   |
|  纳 |               |   |5分。                |
|    |---------------|---|-------------------|
|  工 | 28.库房和营业室安全设施 |   |1.库房和营业室安全设施缺一项扣   |
|    |齐全,库房整洁整齐,出纳机  |   |3分,不符合规定的一项扣2分,最   |
|  作 |具设备管理符合规定。     |   |多扣6分;              |
|    |               |15分|2.库房有杂物、堆放不整齐,或有虫  |
|100分|               |   |蛀、鼠咬、霉烂等现象的扣3分;    |
|    |               |   |3.出纳机具设备无专人管理并建立   |
|    |               |   |登记簿的扣4分;           |
|    |               |   |4.库房内照明用电为明线的扣2分。  |
|----|---------------|---|-------------------|
|    | 29.按规定编制财务收支计 |   |1.未按规定编报财务收支计划的不   |
|    |划,定期开展财务收支活动的  |   |得分;不全面的扣5分,最多扣10   |
|    |预测和分析,检查财务收支执  |   |分。                 |
|    |行情况。           |   |2.未按季开展财务活动分析的一次   |
|    |               |   |扣5分;财务分析内容流于形式、无   |
| (七)|               |20分|改进措施的,一次扣2分,以上最多   |
|    |               |   |扣10分。              |
|  财 |---------------|---|-------------------|
|    | 30.成本、费用开支符合规 |   |1.成本费用突破上级指标的,每超过  |
|  务 |定,费用指标不突破;无私设  |   |1%扣1分;任意挂账、乱摊成本的,  |
|    |小金库、滥发奖金实物等违纪  |   |每一笔扣5分,以上最多扣10分。   |
|  管 |行为。            |   |2.有截留利润、转移收入和私设小金  |
|    |               |   |库等违法行为不得分。         |
|  理 |               |   |3.发现未按规定计提折旧、呆账准备  |
|    |               |20分|(总行统一计提的除外)、坏账准备、  |
|100分|               |   |应收应付利息的扣5分。        |
|    |               |   |4.发现其他违纪、违规的扣5分。   |
|----|---------------|---|-------------------|
| (七)| 31.加强应收、应付款项及 |   | 应收款项中有非营业性占款的,一   |
|    |递延、无形资产管理,做到无  |   |笔扣5分;未按规定列支递延资产、   |
|  财 |非营业性占款。        |30分|无形资产的,每笔扣5分。       |
|    |---------------|---|-------------------|
|  务 | 32.固定资产分类设簿建卡 |   | 固定资产、低值易耗品应建未建    |
|    |并记载完整,低值易耗品建立  |   |账、卡、簿的,缺一项扣2分,账实不  |
|  管 |登记簿,做到账实相符。    |10分|符的一项扣2分。           |
|    |---------------|---|-------------------|
|  理 | 33.全面完成上级行下达的 |   | 财务费用指标未完成的,一项扣    |
|100分|有关财务费用指标。      |20分|10分,超过两项不得分。       |
|----|---------------|---|-------------------|
|    | 34.会计档案要求按规定保 |   |1.未按规定将会计资料收集、整理、  |
|    |管期限分类整理、登记归档,  |   |归档保管的不得分;未设置有专人负   |
|    |专人负责;人员调动时要办理  |   |责的会计档案库的不得分;档案丢    |
|    |交接;磁性介质档案按规定保  |   |失、不全的不得分。          |
|    |管。             |   |2.归档年限混乱、种类不分的,每册  |
|    |               |   |扣1分;无专人负责的扣2分,以上   |
|    |               |   |最多扣15分。            |
| (八)|               |25分|3.磁性介质档案管理不符合规定的   |
|    |               |   |扣5分;               |
|  会 |               |   |4.移交会计档案未造列清单办理交   |
|    |               |   |接手续的扣5分。           |
|  计 |---------------|---|-------------------|
|    | 35.严格遵守会计档案调  |   |1.调(查)阅手续不符合规定的,每次 |
|  档 |(查)阅和销毁制度。     |   |扣1分,最多扣5分;         |
|    |               |   |2.销毁档案手续不符合规定的,一次  |
|  案 |               |25分|扣5分,最多扣10分;        |
|    |               |   |3.未设调(查)阅和销毁登记簿或按  |
| 50分|               |   |规定登记的各扣5分。         |
|----|---------------|---|-------------------|
|    | 36.积极开展优质服务活  |   | 未挂牌服务的,一人扣2分;与顾   |
|    |动,坚持文明用语、挂牌服务; |   |客有争吵行为的,发现一次不得分;   |
|    |规范举止行为,柜面服务做到  |   |未按《交通银行员工行为规范》22条  |
|    |“五个一样”、“七个不准”。 |15分|做到“七个不准”的,发现一次扣5   |
|    |               |   |分。                 |
| (九)|---------------|---|-------------------|
|    | 37.工作环境整洁,公布营 |   | 工作环境脏乱差的扣5分;未公布   |
|  服 |业时间,设立监督电话和意见  |   |营业时间或擅自更改或缩补营业时    |
|    |簿。             |   |间的,发现一次扣5分;未设监督电   |
|  务 |               |15分|话和意见簿的扣5分,收到顾客意见   |
|    |               |   |未及时处理的扣5分。         |
|  质 |---------------|---|-------------------|
|    | 38.运用现代化手段提供优 |   | 视开展四讲一服务活动的情况在    |
|  量 |质、高效、安全的服务。    |10分|1~10分范围内评分。        |
|    |---------------|---|-------------------|
| 50分| 39.建立业务学习制度,加 |   | 未建立业务学习制度的不得分。    |
|    |强对会计出纳员工的培训和   |10分|                   |
|    |教育。            |   |                   |
----------------------------------------------

  附3:

交通银行会计工作达标升级申报表式

  表式一:

交通银行会计工作达标升级申报表

  申报单位_____   申报级别_____   行长或主任(签章)_____   会计主管(签章)______   申报日期____年__月__日   表式二:(2-1)

交通银行会计工作达标升级自查表

                考核时间:  年  月~  年  月

----------------------------------
|序 号| 考核项目  |标准分|扣 分|实得分|  扣分因素  |
|---|-------|---|---|---|--------|
| 1 |会计机构和人员|   |   |   |        |
|---|-------|---|---|---|--------|
| 2 |会计管理   |   |   |   |        |
|---|-------|---|---|---|--------|
| 3 |基本制度执行 |   |   |   |        |
|---|-------|---|---|---|--------|
| 4 |会计核算   |   |   |   |        |
|---|-------|---|---|---|--------|
| 5 |结算和联行  |   |   |   |        |
|---|-------|---|---|---|--------|
| 6 |出纳工作   |   |   |   |        |
----------------------------------


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