中国农业发展银行关于加强财政补贴资金管理工作的意见
（农发行字[1999]112号 1999年5月6日）
中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
去年以来，各级行围绕实现收购资金封闭运行的目标，在财政补贴资金监督拨付上做了大量工作。但从目前的情况看，还有很多工作要做。为了进一步加强对财政补贴资金的管理工作，现提出以下意见，请各行结合实际，认真执行。
一、提高认识，把财政补贴资金管理工作摆到重要位置
国家财政对国有粮棉收储企业的补贴资金是粮棉收储企业有关财务开支以及归还农业发展银行贷款本金和利息的主要资金来源，如果财政补贴资金不能及时足额到位，一方面会导致粮棉收储企业费用开支紧张，影响其正常经营运转，使企业挤占收购资金埋下隐患；另一方面又势必使农业发展银行的收贷收息受到影响，导致我行不能按期如数支付人行的再贷款利息，给实现收购资金持续稳定地封闭运行带来较大压力。目前，我行贷款收息的来源大约有一半到三分之二来自财政补贴资金。财政补贴资金到位情况如何，对我行收息影响很大。因此，各级行必须充分认识财政补贴资金管理工作的重要性，认真学习和理解财政补贴资金管理的各项政策规定，统一思想认识，转变陈旧观念，加强组织领导，明确管理目标，配备专职专人，做好部门职责分工和对外协调工作，不断提高财政补贴资金的管理水平。
二、认真学习和掌握财政补贴资金的政策和内容，努力完成管理工作任务
目前，在各种财政补贴资金中，国家对粮食收储环节的补贴最多，其次是对棉花收储环节的补贴以及其他专项储备补贴，还有财政部门应拨付的消化粮食收储企业新老财务挂账的补贴等。这些补贴基本上都是通过农业发展银行账户代理拨付的，特别是粮食风险基金、国家储备粮油补贴、国家储备棉花补贴、消化老挂账补贴、军粮差价补贴等，均已在农发行开设专户并代理拨付，这就构成了各级农业发展银行对财政补贴资金管理的主要内容。除此之外，还有一些应由中央或地方财政负担的政策性补贴，也应统一纳入农业发展银行的监测管理范围，并做好代理拨付工作。
为了更好地对财政补贴资金进行规范化管理，各级行必须明确并努力完成以下管理任务：
