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中国银行业监督管理委员会关于印发《股份制商业银行风险评级体系(暂行)》的通知[失效]

  3.财务预决算体系,财务管理的健全性和有效性(10分)
  主要分析银行是否制定本年度利润计划与预算;银行预决算体系是否健全;银行财务管理制度建设及其执行状况。本项目主要从财务管理制度入手,分析银行的财务管理水平。
  评分原则:①在财务管理中弄虚作假的,不得分。②由于财务管理问题造成盈利状况严重不实的,不得分。
  五、股份制商业银行流动性状况评价标准
  (一)定量指标(60分)
  1.流动性比率(20分)
  35%以上:20分
  25%至35%:16分至20分
  15%至25%:12分至16分
  10%至15%:0分至12分
  10%以下:0分
  流动性比率的概念与计算方法见监管机构制发的相关文件。
  2.人民币超额准备金比率(10分)
  5%以上:10分
  4%至5%:6分至10分
  3%至4%:2分至6分
  2%至3%:0分至2分
  2%以下:0分
  人民币超额准备金是指扣除法定存款准备金后的人民币准备金。
  3.外币备付金率(5分)
  5%以上:5分
  4%至5%:3分至5分
  3%至4%:1分至3分
  2%至3%:0分至1分
  2%以下:0分
  外币备付金率的概念与计算方法见监管机构制发的相关文件。
  4.(人民币、外币合并)存贷款比例(10分)
  65%以下:10分
  70%至65%:7分至10分
  75%至70%:4分至7分
  90%至75%:0分至4分
  90%以上:0分
  存贷款比例的概念与计算方法见监管机构制发的相关文件。
  5.外币存贷款比例(5分)
  70%以下:5分
  80%至70%:3分至5分
  90%至80%:1分至3分
  100%至90%:0分至1分
  100%以上:0分
  外币存贷款比例的概念与计算方法见监管机构制发的相关文件。
  6.净拆借资金比率(10分)
  -4%以下:10分
  0至-4%:8分至10分
  1%至0:6分至8分
  3%至1%:0分至6分
  3%以上:0分
  净拆借资金比率=拆入资金比例-拆出资金比例;拆入资金比例和拆出资金比例的计算方法见监管机构制发的相关文件。
  (二)定性因素(40分)
  1.资金来源的构成、变化趋势和稳定性(5分)
  主要分析银行存款的构成及其增减变化趋势,判断银行资金的稳定性。重点分析定期存款与活期存款、以及对公存款与储蓄存款在存款中的比重,分析一定历史时期存款的变化情况及其趋势。
  评分原则:存款波动较大的银行,得分应低于3分。
  2.资产负债管理政策和资金的调配情况(5分)
  主要分析银行流动性状况,银行资产与负债的期限是否匹配,银行资产负债管理政策是否合理。
  3.银行对流动性的管理情况(20分)
  主要考察银行是否建立稳定的流动性管理体系,较好地控制流动性风险。
  (1)银行是否设立流动性管理部门,专门负责银行的流动性管理。(5分)
  (2)对流动性需求的预测:银行是否利用各种技术方法对银行的流动性需求进行准确地测算。(5分)
  (3)流动性管理政策:银行是否在预测需求的基础上,制定相应的流动性管理政策,设计多种方案(包括主动负债、转换资产、出售资产等),从中选择最优流动性管理方案。判断银行在流动性管理方面有无综合调控能力。(5分)
  (4)日常管理:银行有无建立流动性的监测、预警机制,是否制定流动性应急方案。(5分)
  4.银行以主动负债形式满足流动性需求的能力(5分)
  主要考察银行在流动性不足时从外部获得资金的能力,重点分析银行通过同业拆入、证券回购、向中央银行再贷款、再贴现、从国际金融市场借入资金等方式满足流动性需求的能力。分析银行同业拆借业务状况,同业拆借利率水平;分析银行在证券回购市场交易状况,证券回购业务的资金规模、收益状况,证券资产构成及其变现能力等。
  5.管理层有效识别、监测、和调控银行头寸的能力(5分)


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