(一)资产负债表
应收资产管理费(行次11)，反映资产管理公司按照合同应向委托人收取的资产管理费。
应收红利(行次13)，反映资产管理公司投资证券投资基金而应收的基金分红。
(二)利润表
资产管理业务成本(行次4)，反映资产管理公司提供保险资产管理服务而发生的实际成本。
营业费用(行次14)，反映资产管理公司为组织和管理公司经营所发生的各项管理费用，包括公司董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的，或者应由公司统一负担的公司经费、工会经费、劳动保险费、业务招待费、房产税、土地使用税、坏账准备等。
财务费用(行次16)，反映公司为筹集经营所需资金等而发生的费用，包括利息收支、汇兑损益以及相关的手续费等，但公司为投资目的发生的利息收支等不在本项目反映，而应在投资收益项目中反映。
(三)受托资金来源与运用表
代扣代缴税金(行次40)，反映资产管理公司根据税收法规作为代扣代缴义务人而应交的各项税金及附加。
应付资产管理费(行次41)，反映根据委托合同，委托人应向资产管理公司支付的资产管理费。
应付委托款(行次45)，反映根据委托合同，资产管理公司实际收到的委托人委托投资的资金。应付委托款的增减，应以委托合同为依据进行会计处理。
应付委托人收益(行次48)，反映资产管理公司受托投资而产生的累计投资收益。若为累计亏损，则用负数表示。资产管理公司向委托人返还资金，除了合同明确为归还委托款外，均应视为支付委托人投资收益，借记“应付委托人收益”科目。
(四)受托资金投资收益表
证券买卖差价收入(行次2)，反映卖出证券成交总额减去成本和相关费用后的差额。
七、公司应按会计制度的有关规定，在财务报表附注中披露重要会计政策和会计估计、关联方关系及其交易、财务报表中重要项目的明细资料以及有助于理解和分析财务报表需要说明的其他事项。
八、你公司应在2004年3月31日前将注册会计师审计后的2003年年度报告报送中国保监会。年报的纸质文本一式两份，电子文本可以用磁盘或发送电子邮件(ac_jsc@cire.gov.cn)的方式报送，其中财务报表还应单独以EXCEL表格文件填报。
本通知在执行过程中遇到问题，请及时向保监会财务会计部和资金运用监管部反映。
附件：1．资产负债表
2．利润表
3．受托资金来源与运用表
4．受托资金投资收益表
附件1 资产负债表
编报单位： 年 月 日 单位：万元
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│ 资产 │行次│年初数│年末数│ 负债 │行次│年初数│年末数│
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│流动资产： │ │ │ │流动负债： │ │ │ │
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│ 现金 │ 1 │ │ │ 应付工资 │53 │ │ │
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│ 银行存款 │ 2 │ │ │ 应付福利费 │54 │ │ │
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│ 其他货币资金 │ 3 │ │ │ 应付利润 │55 │ │ │
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│ 短期投资 │ 4 │ │ │ 应交税金 │56 │ │ │
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│ 减：短期投资跌价准备 │ 5 │ │ │ 其他应交款 │57 │ │ │
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│ 拆出资金 │ 7 │ │ │ 拆入资金 │60 │ │ │
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│ 买入返售证券 │ 9 │ │ │ 卖出回购证券 │61 │ │ │
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│ 应收资产管理费 │11 │ │ │ 其他应付款 │63 │ │ │
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│ 应收利息 │12 │ │ │ 预提费用 │65 │ │ │
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│ 应收红利 │13 │ │ │ 一年内到期的长期负债│67 │ │ │
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│ 其他应收款 │16 │ │ │ 其他流动负债 │69 │ │ │
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│ 预付款项 │17 │ │ │ 流动负债合计 │70 │ │ │
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│ 减：坏账准备 │19 │ │ │ │ │ │ │
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│ 待摊费用 │20 │ │ │ │ │ │ │
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│ 一年内到期的长期债权投资│22 │ │ │长期负债： │ │ │ │
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│ 其他流动资产 │24 │ │ │ 长期应付款 │72 │ │ │
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│ 流动资产合计 │25 │ │ │ 其他长期负债 │75 │ │ │
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│长期投资： │ │ │ │ 长期负债合计 │76 │ │ │
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│ 长期债权投资 │28 │ │ │ │ │ │ │
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│ 长期基金投资 │29 │ │ │递延税项： │ │ │ │
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│ 长期投资合计 │30 │ │ │ 递延税项贷项 │77 │ │ │
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│ 减：长期投资减值准备 │31 │ │ │ │ │ │ │
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│固定资产： │ │ │ │ │ │ │ │
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│ 固定资产原价 │33 │ │ │ │ │ │ │
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│ 减：累计折旧 │34 │ │ │所有者权益： │ │ │ │
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│ 固定资产净值 │35 │ │ │ 实收资本 │80 │ │ │
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│ 减：固定资产减值准备 │36 │ │ │ 资本公积 │81 │ │ │
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│ 固定资产净额 │37 │ │ │ 盈余公积 │82 │ │ │
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│ 在建工程 │38 │ │ │ 其中：法定公益金 │83 │ │ │
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│ 固定资产清理 │39 │ │ │ 未分配利润 │84 │ │ │
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│ 固定资产合计 │40 │ │ │ 所有者权益合计 │85 │ │ │
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│无形资产及其他资产： │ │ │ │ │ │ │ │
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│ 无形资产 │42 │ │ │ │ │ │ │
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│ 长期待摊费用 │43 │ │ │ │ │ │ │
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│ 其他长期资产 │44 │ │ │ │ │ │ │
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│递延税项： │ │ │ │ │ │ │ │
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│ 递延税款借项 │46 │ │ │ │ │ │ │
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│ 资产总计 │50 │ │ │负债与所有者权益合计 │86 │ │ │
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