此类错账日终代理行与总行资金清算金额不相符，发现长款时，代理行应及时向总行数据中心发出《查询书》。
一、代理行的处理
(一)省分行数据中心每日营业终了，在核对总行下发的“异地交易明细清单”和“差额报告表”时，若出现差额，应逐笔查找清楚，编制“错账明细清单”，加盖有关印章后，将“异地交易明细清单”、“差额报告表”和“错账明细清单”一并交清算行；同时根据“错账明细清单”逐笔向总行数据交换中心发出《查询书》。
(二)清算行以总行的清算数据为准，进行资金清算，并将错账款项挂账处理。会计分录为：
借：存放电子汇兑汇差款项——总行
贷：其他应付款(借记卡错账款项)
(三)省分行数据中心收到总行数据交换中心的《查复书》后，按照《查复书》的要求进行处理。填制《调账通知书》一式二联，加盖经办员名章和调账专用章后，第一联与《查复书》作为会计档案，按月装订保管；第二联交清算行进行账务核算。
(四)清算行收到《调账通知书》，凭以编制特种转账借贷方记账凭证。《调账通知书》作特种转账贷方凭证附件，办理资金清算。会计分录为：
借：其他应付款(借记卡错账款项)
贷：存放电子汇兑汇差款项——总行
二、发卡行的处理
(一)省分行数据中心收到总行发来的《查询书》后，应及时回复。
(二)省分行数据中心收到总行数据交换中心的错账《查复书》后，按照《查复书》的要求进行处理。填制《调账通知书》一式二联，加盖经办员名章和调账专用章后，第一联与《查复书》作为会计档案，按月装订保管；第二联交清算行进行账务核算。
(三)清算行收到《调账通知书》后，凭以编制特种转账借贷方记账凭证。《调账通知书》作特种转账借方凭证附件，办理资金清算。会计分录为：
借：存放电子汇兑汇差款项——总行
贷：借记卡往来——本代他
(四)发卡网点的账务由计算机系统自动处理，并对积数作相应调整。会计分录为：
借：借记卡往来——他代本
借：单位／个人金穗借记卡——持卡人(红字)
(五)发卡网点管辖清算行的资金清算并入正常借记卡资金清算处理。
三、总行的处理
总行清算部门按照总行数据交换中心的调账通知，进行账务的调整。会计分录为：
借：电子汇兑汇差存放款项——代理行
贷；借记卡往来
借：借记卡往来
贷：电子汇兑汇差存放款项——发卡行
第十九条 取款时，代理行不成功，未付款，发卡行成功，总行数据交换中心不成功，资金未清算。
此类错账日终发卡行与总行资金清算金额不符，发现长款时，应及时向总行数据交换中心发《查询书》。
一、发卡行的处理
