每日营业终了，总行数据交换中心应及时对借记卡交易数据进行核对与清分。以省级分行、直属分行为清算单位，编制“借记卡异地交易明细清单”(以下简称异地交易明细清单)和“差额报告表”(一式两份)。“异地交易明细清单”和“差额报告表”(一份)作为会计档案，按月装订保管；另一份“差额报告表”交同级清算部门。清算部门据此编制转账借贷方记账凭证，“差额报告表”作附件，办理资金的清算。
一、借差行会计分录为：
借：借记卡往来
贷：电子汇兑汇差存放款项——借差行
二、贷差行会计分录为：
借：电子汇兑汇差存放款项——贷差行
贷：借记卡往来
第四条 省分行与总行的账务核对及资金清算
每日营业终了，省分行数据中心应打印总行数据交换中心传送的“异地交易明细清单”和“差额报告表”(一式两份)，并与本中心当日的“异地交易明细清单”进行核对。
如核对无误，“异地交易明细清单”和“差额报告表”(一份)作为会计档案，按月装订保管；另一份“差额报告表”作为资金清算的依据交同级清算行。清算行据此编制转账借贷方记账凭证，“差额报告表”作附件，办理与总行的资金清算。
如核对有误，即本中心数据与总行的清算数据不一致时，省分行数据中心应及时向总行数据交换中心发出查询，同时逐笔编制“错账明细清单”，交同级清算行；清算行将错账款项列入应收、应付科目核算，并根据查复结果及时进行错账的处理，由于错账类型比较复杂，具体处理手续按照第三章错账调整的有关规定办理。
一、借差时会计分录为：
借：存放电子汇兑汇差款项——总行
借：其他应收款(借记卡错账款项)
贷：借记卡往来
贷：其他应付款(借记卡错账款项)
二、贷差时会计分录为：
借：借记卡往来
借：其他应收款(借记卡错账款项)
贷：存放电子汇兑汇差款项——总行
贷：其他应付款(借记卡错账款项)
第五条 省分行对地市行的资金清算
每日营业终了，省分行数据中心在做好与总行资金清算的同时，应对本中心的交易数据进行核对与清分，以地市行为清算单位，编制“差额报告表”(一式两份)，一份留存，另一份作为资金清算的依据交同级清算行。清算行据此编制转账借贷方记账凭证，“差额报告表”作附件，办理对地市行的资金清算。
一、借差行会计分录为：
借：借记卡往来
贷：电子汇兑汇差存放款项——借差行
二、贷差行会计分录为：
借：电子汇兑汇差存放款项——贷差行
贷：借记卡往来
第六条 省级以下清算行的资金清算
