附件四：　　　　　　　　　发行境外债券借款资格的审核

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┃　　 法规依据　　 │　　　　　　　　审核材料　　　　　　　　│　　　　审核原则　　　　│　　　审核要素　　　│　　 授权范围　　 │　 注意事项　 ┃
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┃1、《境内机构发行 │1.关于办理外债登记的申请报告，包括主承销│1、境内机构（财政部除　 │对外发债实行资格审核│符合资格和登记审核│借款资格审核为┃
┃外币债券管理办法》│商、主受托行和其他承销商的情况；　　　　│外）对外发行中长期债券由│批准制。境内机构（财│条件的，由债务人到│中资机构外债登┃
┃（1997年公布）　　│2.有关债券发行市场、发行方式的情况，债券│国家计委审核并会签外汇局│政部除外）对外发债资│所在地外汇局直接办│记程序的一部分┃
┃2、《国务院办公厅 │发行金额、币别、期限、利率及发行费用情　│后报国务院审批。　　　　│格，由国家计委会同人│理外债登记手续；不│。中资机构办理┃
┃转发国家计委、人民│况，评级机构的评级结果；　　　　　　　　│2、境内机构发行短期债券 │民银行和有关主管部　│符合条件的，由分局│外债登记手续时┃
┃银行关于进一步加强│3.与债务有关的汇率、利率风险管理措施；　│由国家外汇管理局审批，并│门，借鉴国际惯例进行│初审后报总局批复。│应先进行借款资┃
┃对外发债管理意见的│4.国家主管部门关于融资项目可行性研究报告│占用该机构的短贷指标；发│审批后报国务院批准。│　　　　　　　　　│格审核。　　　┃
┃通知》（国办发[　 │的批复文件；　　　　　　　　　　　　　　│行前设定滚动连续发行的，│发债资格每两年评审一│　　　　　　　　　│　　　　　　　┃
┃2000]23号）　　　 │5.外汇局认为必要的其他文件，如发行可转换│由国家外汇管理局会签国家│次。　　　　　　　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　┃
┃3、《外债管理暂行 │债券的，需提供主管部门关于转股的批复文　│计委后审批。　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　┃
┃办法》（2003年）　│件。　　　　　　　　　　　　　　　　　　│3、地方政府不得对外举　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　┃
┃4、《境内机构借用 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│债。　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　┃
┃国际商业贷款管理办│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　┃
┃法》（1997年）　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　┃
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