（九）解决争议的方法；
（十）对发行人经营有重大影响的附带条款和限制条件。
规模较大（总资产规模为10亿元以上）的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。
若存在其他重大合同（如担保等），发行人也应当披露其主要内容及履行情况。
第一百六十五条 发行人应披露对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项，主要包括：
（一）受理该诉讼或仲裁的法院或仲裁机构的名称；
（二）提起诉讼或仲裁的日期；
（三）诉讼或仲裁的当事人和代理人；
（四）提起诉讼或仲裁的原因；
（五）诉讼或仲裁请求；
（六）可能出现的处理结果或已生效法律文书的执行情况。
第一百六十六条 发行人应披露持有发行人20%以上股份的股东、控股子公司，发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。
第一百六十七条 发行人应披露董事、监事、高级管理人员和核心技术人员受到刑事诉讼的情况。
第十五节 董事及有关中介机构声明
第一百六十八条 发行人全体董事应在招股说明书正文的尾页声明：
“本公司全体董事承诺本招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”
声明应由全体董事签名，并由发行人加盖公章。
第一百六十九条 主承销商应在上述声明后声明：
“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”
声明应由承销项目负责人、公司法定代表人或其授权代表签名，并由公司加盖公章。
第一百七十条 发行人律师应在上述声明后声明：
“本所及经办律师保证由本所同意发行人在招股说明书及其摘要中引用的法律意见书和律师工作报告的内容已经本所审阅，确认招股说明书不致因上述内容出现虚假记载、误导性陈述及重大遗漏引致的法律风险，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”
声明应由经办律师、所在律师事务所负责人签名，并由律师事务所加盖公章。
第一百七十一条 承担审计业务的会计师事务所应在上述声明后声明：
“本所及经办会计师保证由本所同意发行人在招股说明书及其摘要中引用的财务报告已经本所审计，盈利预测已经本所审核（如有），确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”
声明应由经办注册会计师及所在会计事务所负责人签名，并由会计师事务所加盖公章。
第一百七十二条 承担评估业务的资产评估机构应在上述声明后声明：
“本机构保证由本机构同意发行人在招股说明书及其摘要中引用的资产评估数据已经本机构审阅，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任”。
声明应由经办资产评估师及单位负责人签名，并由资产评估机构加盖公章。
第一百七十三条 承担验资业务的机构应在上述声明后声明：
“本机构保证由本机构同意发行人在招股说明书及其摘要中引用的验资报告及有关数据已经本机构审阅，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任”。
声明应由经办验资人员及单位负责人签名，并由验资机构加盖公章。
第十六节 附录和备查文件
第一百七十四条 招股说明书的附录是招股说明书不可分割的有机组成部分，主要包括：
（一）审计报告及财务报告全文；
（二）发行人编制的盈利预测报告及注册会计师的盈利预测审核报告（如有）。
发行人应将整套发行申请文件及发行人认为相关的其他文件作为备查文件，列示其目录，并告知投资者查阅的时间、地点、电话和联系人。备查文件上网的，应披露网址。
第三章 招股说明书摘要
第一百七十五条 发行人应在招股说明书摘要的显要位置声明：
“本招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，并不包括招股说明书全文的各部分内容。招股说明书全文同时刊载于×××网站。投资者在做出认购决定之前，应仔细阅读招股说明书全文，并以其作为投资决定的依据。”
“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。”
“发行人董事会已批准招股说明书及其摘要，全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对招股说明书及其摘要真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。”
“公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真 实、完整。”
“中国证监会、其他政府部门对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对发行人股票的价值或者投资人的收益做出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。”
第一节 特别提示和特别风险提示
第一百七十六条 发行人在招股说明书摘要中应针对公司实际情况作特别提示和特别风险提示。
第二节 本次发行概况
第一百七十七条 发行人应当以表格形式披露本次发行的基本情况，主要包括：
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┃股票种类 │ ┃
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┃每股面值 │ ┃
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┃发行股数、占发行后总股本的比例 │ ┃
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┃发行价格 │ ┃
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┃标明计量基础和口径的市盈率 │ ┃
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┃预测盈利总额及发行后每股盈利（如有） │ ┃
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┃发行前和发行后每股净资产 │ ┃
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┃市净率（发行价/发行后每股净资产） │ ┃
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┃发行方式 │ ┃
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┃发行对象（发行人若对投资者进行分类，应披露分类标 │ ┃
┃准；分类中若有战略投资者，应披露其基本情况、与发行│ ┃
┃人的关系及配售的数量） │ ┃
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┃本次发行股份的上市流通，包括各类投资者持有期的限制│ ┃
┃或承诺 │ ┃
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┃承销方式 │ ┃
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┃本次发行预计实收募股资金 │ ┃
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┃发行费用概算 │ ┃
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