第二章 稽核处罚内容
第七条 有下列情况之一的，除责令纠正违规事项外，根据情节轻重，进行相应处罚：
有违规行为，但经检查纠正未造成经济损失的，没收违规所得，进行通报批评；
有违规行为，虽未造成经济损失，但性质严重的，除按前款处罚外，对单位按违规金额的1%～4%扣减年度费用计划指标，对责任人处以600～3000元罚款；
有违规行为并造成经济损失的，除进行上述经济处罚外，可建议给予责任人行政处分。
（一）截留、转移利息收入和从利息收入、利息支出中直接开支费用的；
（二）拆借或变相拆借资金的；
（三）虚列各项支出，设立账外小钱柜的；
（四）收回已核销呆账贷款本息未按规定入账，挪作他用的；
（五）公款私存，私分或变相私分公共财物的；
（六）搞账外经营的；
（七）挪用客户资金或将收购资金转存他行为他行拉存款的；
（八）为其他单位或个人进行经济担保的；
（九）截留利润，虚报或瞒报经营业绩的；
（十）擅自提高或降低存贷款利率以及擅自减免贷款利息的。
第八条 有下列情况之一的，除责令纠正违规事项外，根据情节轻重，进行相应处罚：
有违规行为，但经检查纠正未造成经济损失的，没收违规所得；
有违规行为，虽未造成经济损失，但性质严重的，除按前款处罚外，对单位按违规金额的1%～3%扣减年度费用计划指标，对责任人处以400～2000元罚款；
有违规行为并造成经济损失的，除进行上述经济处罚外，可建议给予责任人行政处分。
（一）未经批准处理公共财产的；
（二）挪用资金进行其他项目投资的；
（三）挤占费用，进行账外固定资产购置的；
（四）未经批准购建、租赁办公楼、宿舍楼、招待所、培训中心的；
（五）基建项目未经批准超标准、超面积、超投资计划的；
（六）超标准计付代理业务手续费、分摊库存现金利息的；
（七）授意或指使农发行开户企业将存款转存他行的；
（八）未按规定办理承兑汇票业务的。
第九条 有下列情况之一者，应责令纠正；造成经济损失的，除责令纠正违规事项外，没收违规所得，对单位按照违规金额的1%～2%扣减年度费用计划指标，对责任人处以200～1000元罚款；情节严重的，可建议给予行政处分。
