四、粮棉油收储企业辅助存款账户的核算要求
粮棉油收储企业在他行开设的三个辅助账户，即销货回笼存款户、收购资金存款户。财务资金存款户的资金来源、使用，余额结清的会计核算，比照上述专用存款账户的核算手续办理。
粮棉油收储企业在他行开设辅助存款账户的，农业发展银行管辖行要与他行的主管行签订协议，明确辅助账户的核算与管理责任。
五、本办法适用于农业发展银行各级行及其代理行，并由总行负责解释、修改，自1999年2月1日起执行。
附件一： 粮棉油收储企业基本存款账户资金划转协议
甲方：中国农业发展银行＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
乙方：
为加强收购资金封闭运行管理，根据中国人民银行和中国农业发展银行有关粮棉油收储企业账户管理规定，经甲乙双方共同商定，特签订本协议。
一、乙方应按规定在甲方开立以下四个专用存款账户：基本存款户、收购资金存款户、财务资金存款户、应付利息存款户，并根据收购资金封闭运行的要求使用。
二、为及时分配资金，减少乙方结算手续和费用，经甲乙双方商定，乙方基本存款户存款由甲方主动分配。
三、甲方应及时按规定将各账户余额对账单提交乙方；乙方应及时进行逐笔核对，并按规定向甲方报送对账回单。
四、本协议一式二份，甲、乙双方各执一份。
五、本协议自签订之日起执行。
甲方（盖章） 乙方（盖章）
代表 代表
年 月 日
附件二： 中国农业发展银行＿＿行企业基本
存款账户资金到账与分割通知单
№
年 月 日 单位：元
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｜收款企业名称 ｜ ｜款项性质｜ ｜到账时间｜ ｜
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｜到账金额 ｜ ｜款项来源｜ ｜
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｜到账资金的分割 ｜ ｜
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｜１．收回贷款 ｜ ｜２．转入企业应付利息专户 ｜ ｜
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｜（１）收回收购资金贷款 ｜ ｜（１）收回当期（当月）利息 ｜ ｜
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｜（２）收回其他贷款 ｜ ｜（２）收回欠息 ｜ ｜
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｜３．转入企业财务资金专户 ｜ ｜４．转入企业收购资金专户 ｜ ｜
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｜５．留存企业基本存款账户 ｜ ｜ ｜ ｜
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｜备注：信贷员要注明收回贷款的科目、借据号码、金额等。 ｜
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