（一）总行的处理
总行会计部根据公司的有关发债文件，做如下账务处理：
借：长期投资－－信达资产管理公司债券××户
贷：其他应付款－－应付卖出贷款资金××户
总行计划财务部根据全行资产剥离的进展情况，在批复文件与各一级分行上报的《贷款剥离账务处理完成情况汇总表》核对一致的基础上，填制“贷款剥离资金到账通知书”（附式三）一式二联，一联用以通知有关一级分行，另一联通知书及有关清单交会计部本级财会处，本级财会处据此填制特种转账借、贷方记账凭证各一联，通知书及有关批复文件、清单作附件，会计分录：
借：其他应付款－－应付卖出贷款资金××行户
贷：系统内存放款项－－资产剥离专项资金××行户
（二）一级分行的处理
一级分行会计部门收到计财部门转来的“贷款剥离资金到账通知书”，经与原挂账金额核对无误后，填制特种转账借、贷方记账凭证，调整上存总行资金及各二级行存放资金余额。会计分录：
借：存放系统内款项户－－总行资产剥离专项资金
贷：其他应收款－－应收卖出贷款资金总行户
同时，计财部门比照总行处理方式向会计部门和下级行发出“贷款剥离资金到账通知书”。会计部门收到“贷款剥离资金到账通知书”及有关附件后，填制特种转账借、贷方记账凭证各一联，做如下账务处理：
借：其他应付款－－应付卖出贷款资金××行户
贷：系统内存放款项－－资产剥离专户资金××行户
（三）二级分行的处理
比照一级分行处理。
（四）经办行的处理
经办行会计部门收到计财部门转来的“贷款剥离资金到账通知书”，经与原挂账资金核对无误后，填制特种转账借、贷方记账凭证，做如下账务处理：
借：存放系统内款项－－资产剥离专项资金
贷：其他应收款－－应收卖出贷款资金户上级行户
同时，对于“应收利息－－核销利息户”中对应的已剥离应收利息部分，经办行应填制特种转账借、贷方记账凭证，做如下账务处理：
借：应收利息－－核销利息户
贷：以前年度损益调整
五、转移担保物的处理
对原贷款项下占管的担保物转移时，信贷部门应填制“担保物、偿债物转户通知书”一式四联，在与公司接受方办理清点移交手续后，双方签章各留一联，另外二联，一联送保管部门据以销（登）记登记簿，一联送会计部门据以填制表外科目付出凭证，销记表外账。会计分录：
付出：担保物－－××二级科目－－××户
