２．各行根据每月底“２６２１暂收款项”科目中利息税分户的余额与系统自动生成的《储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表》的有关数据核对相符后，在次月７日之前（遇例假日顺延）将该款项连同按月汇总的《储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表》手工划付分行指定的汇缴部门。
三、有关程序的测试
１．各行在接到总行下发的程序后，都须在备机上先进行测试，测试无误后再安装到生产机。
２．测试的主要交易有：销卡户、计提利息、结息、保证金存款账户（到期、逾期、提前支取）、打印分户明细账和对账单等。
３．测试的主要日期为：１９９９年１０月３１日、１９９９年１１月１日、１９９９年１１月２日、１９９９年１２月２０日、１９９９年１２月３１日、２０００年２月２９日、２０００年６月３０日、２０００年７月１日等。
四、零售业务应用系统（太平洋卡部分）２．０版的修改说明
１．个人卡备付金（个人卡保证金）存款账户在销户时应付利息、应交税金和实付利息的计算由系统自动处理。
２．有关会计分录从１９９９年１１月１日起，在结息和销户时进和了修改。会计分录为：
（１）个人信用卡备付金存款结息时
借：２６１应付利息（应付利息）
贷：２１１８个人信用卡备付金存款
借：２１１８个信用卡备付金存款（利息税）
贷：２６２１暂收款项－待划付款项－利息税
（２）个人信用卡备付金存款销户时
借：２６１应付利息（应付利息）
贷：２１１８个人信用卡备付金存款
借：２１１８个人信用卡备付金存款（利息税）
贷：２６２１暂收款项－待划付款项－利息税
借：２１１８个人信用卡备付金存款（本金＋应付利息－利息税）
贷：１０１１现金或２６２１暂收款项
（３）个人保证金存款销户时
借：２６１应付利息 （利息税）
贷：２６２１暂收款项－待划付款项－利息税
借：２６１应付利息 （应付利息－利息税）
贷：２１５１定期储蓄存款 （本金）
１０１１现金 （本金＋应付利息－利息税）
（４）个人保证金存款自动转存时
借：２６１应付利息 （应付利息）
