三、由考核部门按规定通过其他渠道自行采集的考核资料，经考核部门与有关分行核实后，纳入年终考核。
第二十条 重大贡献和重大事故案件的考核主要采取以下方式：
根据各行上报的案情快报资料、案件查防情况报告、监察保卫部门的案情统计资料，结合总行考核部门掌握各行重大差错、事故、案件防范或发生资料，按单件性质的严重程度、金额的多少、职责的大小进行奖励或处罚。对同一行同时存在防范案件和发案情况的，其奖励得分不得超过处罚扣分。
第二十一条 如有必要，上述各项考核均可采取实地调查的方式。
第四章 会计工作考核评分标准及方法
第二十二条 会计工作考核以基本得分和附加分（即奖励加分和处罚扣分）综合反映。
第二十三条 会计工作考核的基本得分实行百分制考核，其中：会计改革与管理占４０％，会计报表及分析考核占２０％，下属行会计工作情况占４０％。各项考核内容在考核得出基本得分外，根据各项会计工作任务完成情况及工作质量的好坏，另分别附设奖励加分和处罚扣分。
重大贡献和重大事故案件的考核是各单项考核内容实际得分的基础上，另以奖励加分和处罚扣分的方式予以体现。
各单项考核内容基本得分与附加分之和乘以该单项考核权重为该单项考核内容的实际得分，各单项考核的实际得分与重大贡献和重大事故案件考核得分之和为会计工作考核的最后得分。
第二十四条 各项考核内容的具体分值设定、评分标准及评分方法按照《中国建设银行会计工作考核评分标准》执行。
第五章 奖惩方式
第二十五条 本办法是《中国建设银行综合考评办法》的补充，考核结果按比重折算为综合考评中“会计管理”单项考核的分值。
第二十六条 考核期满，总行考核部门根据考核结果，按直辖市、计划单列市分行和省、自治区一级分行分别排定考核名次。按照考核名次，对直辖市、计划单列市一级分行前四名和省、自治区一级分行前六名者全行通报表扬；对总评得分低于６０分的一级分行在全行通报批评。
第六章 附则
第二十七条 本办法适用于总行对各一级分行的考核。各级分行对所属机构进行考核，其考核主体分行可根据本办法制定具体实施办法，并逐级报上级行备案。
第二十八条 本办法由中国建设银行总行会计部负责解释。
第二十九条 本办法自１９９８年１月１日开始执行。
附：二 中国建设银行会计工作考核评分标准
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│标准│ │ 考核结果 │
考核内容 │得分│ 评分项目 ├──┬──┤ 说 明
│ │ │扣分│得分│
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
一、会计改│100 │ 以会计改革＋综合管│ │ │ 单项得分×40%权重
革及管理 │ │理＋会计基础工作规范│ │ │为该单项最后得分
│ │化＋会计培训＋会计检│ │ │
│ │查＋附加得分为该单项│ │ │
│ │实际得分。 │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
(一)会计改│ 25 │ │ │ │
革 │ │ │ │ │
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考核内容 │ │ 1.是否积极推进总行│ │ │ 由总行主管部门根据
│ │会计体制改革，贯彻落│ │ │各行年度上报会计改革
│ │实总行改革精神，制定│ │ │资料，结合会计改革阶
│ │本行会计改革实施方案│ │ │段性任务完成情况和调
│ │，工作有目标，考核有│ │ │查表情况进行评价，将
│ │指标。 │ │ │各行分为优、好、较好
│ │ 2.是否按时保质完成│ │ │、一般、较差、差六类
│ │总行的专题调查。 │ │ │分别按本项分值的对应
│ │ 3.上报会计改革材料│ │ │权重100%、90%、80%、
│ │是否真实、准确。 │ │ │60%、30%、0%的计算实
│ │ 4.是否按规定完成会│ │ │际得分。
│ │计改革阶段性任务。 │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
(二)综合管│ 10 │ │ │ │
理 │ │ │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
考核内容 │ │ 1.是否认真做好年度│ │ │ 由考核部门根据会计
│ │会计工作计划和总结，│ │ │工作综合管理档案进行
│ │并及时上报。 │ │ │评价，将各行分为优、
│ │ 2.是否认真贯彻执行│ │ │好、较好、一般、较差
│ │总行有关会计管理制度│ │ │、差六类，分别按本项
│ │和规定。 │ │ │分值的对应权重100%、
│ │ 3.是否认真开展会计│ │ │90%、80%、60%、30%、
│ │事后稽核工作，按规定│ │ │0%的计算实际得分。
│ │及时报送有关稽核统计│ │ │
│ │情况的报表。 │ │ │
│ │ 4.是否建立完整的会│ │ │
│ │计管理体系和会计考核│ │ │
│ │体系，制定健全。 │ │ │
│ │ 5.在案件防范上采取│ │ │
│ │的措施是否得力。 │ │ │
│ │ 6.是否认真完成总行│ │ │
│ │临时性会计工作任务。│ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
(三)会计基│ 10 │ │ │ │
础工作规范化│ │ │ │ │
管理 │ │ │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
考核内容 │ │ 1.是否按规定认真开│ │ │ 由考核部门根据实际
(10分) │ │展会计达标升级工作。│ │ │掌握情况，按各行达标
│ │ 2.是否保证会计达标│ │ │升级活动开展情况进行
│ │升级的验收质量，会计│ │ │评价。将各行分为优、
│ │达标升级取得较为明显│ │ │好、较好、一般、较差
│ │的效果。 │ │ │、差六类，分别按本项
│ │ │ │ │分值的对应权重100%、
│ │ │ │ │90%、80%、60%、30%、
│ │ │ │ │0%的计算实际得分。
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
(四)会计培│ 10 │ │ │ │
训 │ │ │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
考核内容 │ │ 1.组织会计业务培训│ │ │ 由考核部门根据实际
(10分) │ │和专项业务培训的力度│ │ │掌握情况，按各行会计
│ │。 │ │ │培训开展情况进行评价
│ │ 2.参加会计业务培训│ │ │。将各行分为优、好、
│ │人员层次、各层次培训│ │ │较好、一般、较差、差
│ │面。 │ │ │六类，分别按本项分值
│ │ 3.会计人员资格等级│ │ │的对应权重100%、90%
│ │考试合格率。 │ │ │、80%、60%、30%、0%
│ │ │ │ │计算实际得分。
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
(五)会计检│ 45 │ 以组织情况、会计检│ │ │
查 │ │查面检查内容、检查质│ │ │
│ │量、附加得分之和为该│ │ │
│ │单项实际得分。 │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
1.检查组织│ │ 1.会计检查工作次数│ │ │ 由考核部门根据会计
情况(8分) │ │有无达到总行规定要求│ │ │工作综合管理档案情况
│ │。支行少一次扣1分， │ │ │结果评分，扣分时直到
│ │二级分行少一次扣2分 │ │ │扣完本栏分为止。
│ │，一级分行少一级扣3 │ │ │
│ │分。 │ │ │
│ │ 2.一级分行有无组织│ │ │
│ │开展专题和重点检查。│ │ │
│ │未开展扣5分。 │ │ │
│ │ 3.是否按时组织总行│ │ │
│ │专项检查工作。未按时│ │ │
│ │完成的扣5分。 │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
2.会计检查│ │ 1.支行的检查面是否│ │ │ 同上
面(8分) │ │达到总行要求。没有达│ │ │
│ │到自查面的少一个行扣│ │ │
│ │1分。 │ │ │
│ │ 2.二级分行检查面是│ │ │
│ │否达到总行要求。没有│ │ │
│ │达到要求的，少一个行│ │ │
│ │扣2分。 │ │ │
│ │ 3.一级分行是否完成│ │ │
│ │总行会计检查面的要求│ │ │
│ │。未完成抽查二级分行│ │ │
│ │比率的，少一个行扣3 │ │ │
│ │分。未完成抽查二级分│ │ │
│ │行所属支行比率的，少│ │ │
│ │一个行扣1分。 │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
3.会计检查│ │ 一般分行是否按总行│ │ │ 由考核部门根据会计
内容(14分) │ │要求内容进行会计检查│ │ │工作综合管理档案资料
│ │。 │ │ │进行统计评分，扣分时
│ │ 漏掉必查项目每项扣│ │ │直到扣完本栏分为止。
│ │2分，漏掉经常检查项 │ │ │
│ │目每项扣1分 │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
4.会计检查│ │ 1.是否按照规定的时│ │ │ 由考核部门根据会计
质量(15分) │ │间和要求完成检查工作│ │ │工作综合管理档案资料
│ │。 │ │ │进行统计评价，将各行
│ │ 2.上报的检查材料是│ │ │分为优、好、较好、一
│ │否完整。 │ │ │般、较差、差六类分别
│ │ 3.检查过程中是否按│ │ │按本项分值的对应权重
│ │总行规定严格要求，上│ │ │100%、90%、80%、60%
│ │报的检查报告是否真实│ │ │、30%、0%计算得分。
│ │。 │ │ │
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(六)附加分│ │ 附加得分＝奖励得分│ │ │
│ │－处罚扣分 │ │ │
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奖励得分 │ │ 1.会计改革或会计管│ │ │ 奖励最高得分不得超
│ │理工作成绩显著，受总│ │ │过15分，由考核部门根
│ │行表彰的。 │ │ │据相关资料综合评定，
│ │ 2.对总行会计改革提│ │ │酌情加分。
│ │出优化方案被总行采纳│ │ │
│ │，并产生明显效果的。│ │ │
│ │ 3.会计管理工作受到│ │ │
│ │地方表彰的。 │ │ │
│ │ 4.会计达标升级(基 │ │ │
│ │础工作规范化管理)工 │ │ │
│ │作处于全国领先水平。│ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
处罚扣分 │ │ 1.会计基础管理工作│ │ │ 由考核部门根据各一
│ │被总行通报批评。 │ │ │级分行问题的多少、程
│ │ 2.会计管理工作不到│ │ │度进行综合评定，酌情
│ │位或有失误，给我行造│ │ │扣分，扣分最高不超过
│ │成一定的资金损失或资│ │ │25分。
│ │金风险。 │ │ │
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二、会计报│100 │ 考核内容和考核标准│ │ │ 单项得分×20%权重
表及会计分析│ │按《中国建设银行会计│ │ │为该项考核最后得分
│ │报表考核办法》执行 │ │ │
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三、下级行│100 │ 以会计现状得分、附│ │ │ 单项得分×40%的权
会计工作质量│ │加得分之和为实际得分│ │ │重为该单项最后得分
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(一)会计现│ │ 以各分项实际得分之│ │ │
状 │ │和为该单项实际得分 │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
1.会计机构│ │ 1.各有关岗位是否建│ │ │ 由考核部门掌握实际
和人员情况 │ │立岗位责任制。 │ │ │情况评价。将各行分为
(12分) │ │ 2.重要岗位是否建立│ │ │优、好、较好、一般、
│ │定期轮岗制度。 │ │ │较差、差六类分别按本
│ │ 3.会计主管的监管措│ │ │项分值的对应权重100%
│ │施是否得力。 │ │ │、90%、80%、60%、30%
│ │ 4.在岗会计人员的数│ │ │、0%计算实际得分。
│ │量及业务素质(文化程 │ │ │
│ │度、职称)是否满足业 │ │ │
│ │务要求。 │ │ │
│ │ 5.本行、下级行会计│ │ │
│ │主管人员的任免是否经│ │ │
│ │过相应的上级主管部门│ │ │
│ │审批。 │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
2.会计核算│ │ 1.科目使用是否符合│ │ │ 由考核部门根据会计
与管理 │ │规定。 │ │ │大检查汇总情况，结合
(35分) │ │ 2.是否按规定设置账│ │ │总行掌握实际情况，进
│ │户。 │ │ │行综合评价。将各行分
│ │ 3.会计报表数据是否│ │ │为优、好、较好、一般
│ │真实。 │ │ │、较差、差六类，分别
│ │ 4.会计账账、账表是│ │ │按本项分值的对应权重
│ │否相符。 │ │ │100%、90%、80%、60%
│ │ 5.会计资料装订保管│ │ │、30%、0%计算实际得
│ │是否符合规定。 │ │ │分。
│ │ 6.是否按规定计算利│ │ │
│ │息。 │ │ │
│ │ 7.银行承兑汇票逾期│ │ │
│ │垫款是否纳入规定科目│ │ │
│ │核算。 │ │ │
│ │ 8.前台业务(凭证审 │ │ │
│ │查、凭证处理、业务流│ │ │
│ │程等)是否严格实行规 │ │ │
│ │范化的管理。 │ │ │
│ │ 9.有价单证、重要物│ │ │
│ │品的保管和使用是否符│ │ │
│ │合规定： │ │ │
│ │ (1)登记簿设置齐全 │ │ │
│ │； │ │ │
│ │ (2)交接手续健全； │ │ │
│ │ (3)印、压(押)、证 │ │ │
│ │、机按规定保管和使用│ │ │
│ │。 │ │ │
│ │ 10.会计核算差错率 │ │ │
│ │是否控制在合理的标准│ │ │
│ │之内。 │ │ │
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3.内部控制│ │ 1.重要岗位人员变动│ │ │ 同上
制度执行情况│ │是否建立严格的交接制│ │ │
(35分） │ │度，并能够认真执行。│ │ │
│ │ 2.大额支付款项是否│ │ │
│ │严格执行内部授权制度│ │ │
│ │。 │ │ │
│ │ 3.内部往来报单及汇│ │ │
│ │票委托书是否交由客户│ │ │
│ │自带。 │ │ │
│ │ 4.同城票据交换环节│ │ │
│ │的管理是否符合制度规│ │ │
│ │定： │ │ │
│ │ (1)票据交换专用章 │ │ │
│ │的严格分人保管； │ │ │
│ │ (2)票据交换岗位人 │ │ │
│ │员配备齐全； │ │ │
│ │ (3)清算员、记账号 │ │ │
│ │、交换员分工明确。 │ │ │
│ │ 5.资金清算岗位人员│ │ │
│ │分工是否明确。 │ │ │
│ │ 6.内外部账务核对：│ │ │
│ │ (1)内部往来是否按 │ │ │
│ │旬对账； │ │ │
│ │ (2)对账是否相符； │ │ │
│ │ (3)是否认真办理其 │ │ │
│ │他往来类账务[人民银 │ │ │
│ │行往来、系统内往来、│ │ │
│ │调拨资金预拨(拨入)费│ │ │
│ │用、拆入(拆出)资金] │ │ │
│ │的核对； │ │ │
│ │ (4)是否按月与开户 │ │ │
│ │单位进行账务核对 │ │ │
│ │ 7.印、证、押(压数 │ │ │
│ │机)是否严格分人保管 │ │ │
│ │。 │ │ │
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4.结算出纳│ │ 1.银行汇票、银行承│ │ │ 同上
业务 │ │兑汇票、支票、信用卡│ │ │
(18分) │ │、内部往来凭证等重要│ │ │
│ │空白凭证交接、登记、│ │ │
│ │保管、使用是否符合规│ │ │
│ │定。 │ │ │
│ │ 2.银行汇票、银行承│ │ │
│ │兑汇票、银行本票底卡│ │ │
│ │与账、登记簿是否相符│ │ │
│ │。 │ │ │
│ │ 3.银行承兑汇票承兑│ │ │
│ │、贴现手续是否齐全、│ │ │
│ │合规。 │ │ │
│ │ 4.现金收付款程序：│ │ │
│ │ (1)收付现金是否按 │ │ │
│ │先收款、后记账，先记│ │ │
│ │账、后付款流程处理；│ │ │
│ │ (2)是否坚持换人复 │ │ │
│ │核； │ │ │
│ │ (3)尾款箱保管是否 │ │ │
│ │做到双人装箱、双人上│ │ │
│ │锁、双人清点入库； │ │ │
│ │ (4)是否做到日清日 │ │ │
│ │结、按日盘点、中午碰│ │ │
│ │库； │ │ │
│ │ (5)营业终了，尾箱 │ │ │
│ │是否按规定入库保管。│ │ │
│ │ 5.金库管理情况： │ │ │
│ │ (1)是否坚持双人管 │ │ │
│ │库、双人出入库、双人│ │ │
│ │守库、双人押运制度；│ │ │
│ │ (2)金库钥匙的保管 │ │ │
│ │和使用是否符合制度规│ │ │
│ │定； │ │ │
│ │ (3)是否按制度规定 │ │ │
│ │认真组织查库。 │ │ │
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(二)附加得│ │ 附加得分＝奖励得分│ │ │
分 │ │－处罚扣分 │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
1.奖励得分│ │ 总行会计大检查中，│ │ │ 由考核部门根据年度
│ │未发现其下级行有任何│ │ │评比资料酌情加分，最
│ │违规违章操作现象的 │ │ │高奖励得分不超过15分
│ │ │ │ │。
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
2.处罚扣分│ │ 1.乱用会计科目。 │ │ │ 由考核部门根据会计
│ │ 2.违规违章操作的，│ │ │工作综合管理档案资料
│ │给我行资金造成直接经│ │ │和掌握实际情况，区别
│ │济损失或资金风险的。│ │ │不同性质，按情节轻重
│ │ 3.有人为调账调表现│ │ │酌情扣分，最高扣分不
│ │象的。 │ │ │超过25分。
│ │ 4.下级行会计检查报│ │ │
│ │告严重失真的。 │ │ │
│ │ 5.本行自查中未能发│ │ │
│ │现的上述严重违章违规│ │ │
│ │事项，被总行检查发现│ │ │
│ │的，扣完25分。 │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
四、重大贡│ │ │ │ │ 由考核部门根据掌握
献和重大事故│ │ │ │ │实际情况，区别性质、
、案件情况 │ │ │ │ │情节和影响的大小计分
│ │ │ │ │，本项为前三项总分的
│ │ │ │ │附加(减)分
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
1.差错、事│ │ 实际得分＝奖励得分│ │ │
故 │ │－处罚扣分 │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
奖励得分 │ │ 协助他行避免因他行│ │ │
│ │并错事故而可能造成资│ │ │
│ │金损失，其金额在10万│ │ │
│ │～100万元的加0.5分；│ │ │
│ │100～1000万元的加1分│ │ │
│ │；1000万元以上的加 │ │ │
│ │1.5分。 │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
处罚扣分 │ │ 他行差错、事故要求│ │ │
│ │协助追堵资金时，因本│ │ │
│ │行协防不力，直接导致│ │ │
│ │结算纠纷，影响建行信│ │ │
│ │誉的，其金额在10～ │ │ │
│ │100万元的扣0.5分； │ │ │
│ │100～1000万元的扣1分│ │ │
│ │；1000万元以上的扣 │ │ │
│ │1.5分。 │ │ │
│ │ 本行差错按上述加倍│ │ │
│ │扣分。 │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
2.案件 │ │ 实际得分＝奖励得分│ │ │
│ │－处罚扣分 │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
奖励得分 │ │ 1.在检查中发现和堵│ │ │
│ │截案件的，金额在1～ │ │ │
│ │100万元加2分；100～ │ │ │
│ │500万元加3分；500万 │ │ │
│ │元以上加4分。 │ │ │
│ │ 2.协助他行追回经济│ │ │
│ │损失或避免经济损失的│ │ │
│ │，其金额在10～100万 │ │ │
│ │元的案件加2分；100～│ │ │
│ │1000万元的案件加3分 │ │ │
│ │；1000万元以上的案件│ │ │
│ │加4分。 │ │ │
──────┼──┼──────────┼──┼──┼──────────
处罚扣分 │ │ 凡发生案件造成的经│ │ │
│ │济损失达1～10万元的 │ │ │
│ │，扣2分；凡发生案件 │ │ │
│ │造成的经济损失达10～│ │ │
│ │50万元的，扣减3分； │ │ │
│ │凡发生案件造成的经济│ │ │
│ │损失达50～100万元的 │ │ │
│ │，损减4分；凡发生案 │ │ │
│ │件造成的经济损失达 │ │ │
│ │100～500万元的，扣减│ │ │
│ │5分；凡发生案件造成 │ │ │
│ │的经济损失达1000万元│ │ │
│ │的，扣减6分；凡发生 │ │ │
│ │案件隐瞒不报的，一经│ │ │
│ │发现根据金额大小，比│ │ │
│ │照上述标准加倍扣分。│ │ │
──────┴──┴──────────┴──┴──┴──────────
