中国建设银行关于实施准备金制度改革有关事项的通知
（１９９８年４月３０日 建总发〔１９９８〕４４号）
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，苏州、三峡分行，济南、杭州、浦东分行，总行营业部：
根据存款准备金制度改革要求，４月１３日人民银行总行对我行各级行上划的准备金存款账户进行了合并，并将我行３月３１日新口径计算的一般存款中的５％划转到总行在人民银行开立的“临时存款”账户中。日前总行会计部已将各分行实际上划的原“存中央银行一般性存款”转入“法定准备金”账户中核算，并根据人民银行总行口径分别计算出各分行应缴专项准备金余额。为了做好全辖准备金存款的资金划转工作，现将有关事项通知如下，请认真遵照执行。
一、准备金存款的调整办法：
（一）系统内缴存调整日统一定为每旬后第４日，第一次缴存调整日为１９９８年５月５日。各级行应根据新的法定准备金缴存范围按８％的比例通过电子汇划清算系统主动向上级行办理缴存调整（一级分行法定准备金账号见附一）。
第一次缴存调整数＝１９９８年４月３０日一般存款余额（新口径）×８％－（已上划法定准备金-专项准备金划转数）
（二）系统内专项准备金划转日为１９９８年５月５日，（一级分行专项准备金数据见附二），该账户未经总行同意不得擅自调整。
（三）法定准备金的缴存调整及相关报表的报送遇节假日可顺延一天。
（四）对于缴存范围中基金在上级行而贷款在下级行的或贷款余额大于基金余额的，在填报“建设银行缴存一般性存款科目余额表”时，借贷双方均反映基金余额数（基金在上级行的视为零）。
二、根据建总函字〔１９９８〕１２５号文件要求，各级会计部门负责法定准备金的日常缴存调整工作，其中总行会计部负责全行准备金存款的日常划缴工作；计算中心负责按旬提供一般存款缴存范围的有关数据。为保证及时足额缴存，各级行会计部门应做好一般存款余额表的按旬编报工作，并于旬后三日内将缴存余额数通知计划财务部门，以便计划财务部门组织好资金调度并准确匡算头寸。
三、为了保证数据和报表的真实性与准确性，各级行要加强辖内法定准备金的日常考核工作。会计部门应做好日常的缴存调整和计收利息工作。对当旬第５日至下旬第４日缴存法定准备金日余额与上旬末该行一般性存款余额之比低于８％的部分，将按人民银行规定实行每日万分之六的罚息。对错报、漏报和虚报以及不按时上报总行规定的有关报表的行为，一经发现将按照《中国建设银行关于对工作人员违反金融规章制度行为处理的暂行办法》的有关条款进行相应的处罚。
四、为了保证全行准备金存款按时足额缴存，防止透支现象的发生，各级行计划财务部门应做好辖内日常支付清算的资金需求和因存款准备金缴存调整引致的资金组织与调度工作。服从上级行的资金集中统一调度，加强对所辖分支行的准备金存款账户管理，在保证正常支付的情况下，努力提高资金收益率。
