１１．违反规定办理贴现、买入外汇票据的；
　　１２．出现重大业务纠纷不及时处理和上报的；
　　１３．出现重大结算事故不及时处理和上报的；
　　１４．上报的国际结算报表、数据弄虚作假的；
　　１５．其他违规行为。
　　（三）结售汇方面：
　　１．无国家外汇管理局规定的有效凭证为客户售汇的；
　　２．未经批准违反国家政策规定进行资本项下结售汇的；
　　３．不按规定对进口货物报关单进行二次核对的；
　　４．该结汇的款项未按规定及时办理结汇的；
　　５．需国家外汇管理局核准的业务，无国家外汇管理局核准件擅自售汇的；
　　６．出现结售汇问题不及时上报或隐瞒不报的；
　　７．上报结售汇业务报表弄虚作假的；
　　８．其他违规行为。
　　（四）外汇担保方面：
　　１．未经授权或超越授权对外提供担保或开立备用信用证的；
　　２．未经国家外汇管理局审批为境外机构提供外汇担保的；
　　３．未严格审核被担保企业资格或与被担保客户串通提供虚假情况的；
　　４．对外开立的保函条款未经保函审批部门审查的；
　　５．不按规定与申请人、反担保人签订各项法律文件的；
　　６．在上报各类担保业务报表时弄虚作假的；
　　７．担保业务出现问题时不及时上报或隐瞒不报的；
　　８．其他违规行为。
　　（五）外汇会计方面：
　　１．未按规定为开户单位办理开户手续的；未能正确区分开户企业账户、混用账户和未按规定收支范围办理收付的；
　　２．未按规定开具外币存款证明，不据实开具外币存款金额的；
　　３．利用工作之便，私自收购客户申请兑换的外币的；
　　４．不执行中国人民银行公布的汇率和浮动范围，有意乱用牌价，造成资金损失的；擅自使用超出规定范围的外汇存贷款利率和外汇费率的；接到汇率、利率、费率调整通知后不及时调整的；
　　５．人为造成境外账户资金收付情况未逐笔在境内会计账簿中反映的；未及时核对境外账户资金往来的；
　　６．违规进行境内外外汇划转的；
　　７．未及时确认未达账项原因的；
　　８．未按有关规定审查受理往来票据及结算凭证的；
　　９．未按签字样本及授权签字权限审核签字的；越权签字的；
　　１０．违反规定列支外汇费用的；
　　１１．其他违规行为。
　　（六）代理行、账户行管理方面：

第 [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] 页 共[8]页